財(cái)務(wù)規(guī)章制度
更新時(shí)間：2023-06-25 21:26:39 規(guī)章制度 我要投稿
財(cái)務(wù)規(guī)章制度(精選15篇)
現(xiàn)如今，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，歡迎大家分享。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度1
1總 則
1、 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;
2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;
一、總則
1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門(mén)總監(jiān)的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)
1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、 其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。
11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會(huì)計(jì)職責(zé)
1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);
2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);
3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的`保存和管理工作;
4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定)。
6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
四、支票管理
1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。
5、 所開(kāi)出支票必須填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)。
6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度2
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1，為規(guī)范本社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的經(jīng)費(fèi)管理，提高經(jīng)費(fèi)的利用價(jià)值，特制定本制度。
2經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)本著手續(xù)齊全，嚴(yán)格管理的原則。
�。ǘ┙�(jīng)費(fèi)來(lái)源
3經(jīng)費(fèi)來(lái)源合法。原創(chuàng)：本聯(lián)合會(huì)經(jīng)費(fèi)的主要來(lái)源為各社團(tuán)的注冊(cè)費(fèi)，校團(tuán)委的撥款以及企業(yè)的贊助費(fèi)及其他合法收入。
（三）經(jīng)費(fèi)使用
4經(jīng)費(fèi)用于為發(fā)展本聯(lián)合會(huì)及校內(nèi)各社團(tuán)發(fā)展而舉辦的學(xué)術(shù)，宣傳，福利等各種活動(dòng)及日常辦公支出，不得用于與本聯(lián)合會(huì)宗旨無(wú)關(guān)的活動(dòng)。
�。ㄋ模┕芾砑�(xì)則
一經(jīng)費(fèi)，帳務(wù)管理
5實(shí)行錢(qián)帳分管，設(shè)立帳務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管各一名，分別由財(cái)務(wù)正，副部長(zhǎng)擔(dān)任。
二，經(jīng)費(fèi)入帳管理
6社團(tuán)注冊(cè)費(fèi)：校內(nèi)每個(gè)社團(tuán)在成立時(shí)向本聯(lián)合會(huì)交納成立注冊(cè)費(fèi)25元，每學(xué)年開(kāi)學(xué)后的第一個(gè)月內(nèi)向本聯(lián)合會(huì)交納年度注冊(cè)費(fèi)25元。帳務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管應(yīng)及時(shí)做好入帳和登記工作。
7學(xué)校通過(guò)校團(tuán)委對(duì)本聯(lián)合會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)撥款入帳管理。
8企業(yè)活動(dòng)贊助經(jīng)費(fèi)經(jīng)常委會(huì)審核后直接交帳務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管入帳，任何人不得收取任何數(shù)量和形式的回扣。
三經(jīng)費(fèi)支配管理
9各部門(mén)需要支出50元以上費(fèi)用前，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行可行性分析后，方可支出，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
10收支嚴(yán)格進(jìn)行書(shū)面登記，原創(chuàng)：并保留詳細(xì)的清單和發(fā)票，憑據(jù)作帳，做到帳目明確，清晰，無(wú)誤。
11節(jié)約社團(tuán)聯(lián)合會(huì)內(nèi)部的資金，提高經(jīng)費(fèi)的利用價(jià)值，避免不必要的開(kāi)支。做到專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)項(xiàng)使用。
12嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)和資金申請(qǐng)的手續(xù)制度。
13每次活動(dòng)的資金預(yù)算方案經(jīng)團(tuán)委審批后，應(yīng)交到財(cái)務(wù)部存檔備案。
14每次活動(dòng)結(jié)束后，各部門(mén)應(yīng)盡快把發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)該次活動(dòng)的收支情況進(jìn)行整理，報(bào)帳和總結(jié)。
四開(kāi)支說(shuō)明
15本聯(lián)合會(huì)的經(jīng)費(fèi)按用途和性質(zhì)可分為日常辦公開(kāi)支，專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)支和特殊開(kāi)支。
16日常辦公開(kāi)支為本聯(lián)合會(huì)配備必要辦公用品，宣傳用品等的.開(kāi)支。
17專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)支為本聯(lián)合會(huì)舉辦經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的大型活動(dòng)的開(kāi)支。
18特殊開(kāi)支為本聯(lián)合會(huì)與外校同種性質(zhì)學(xué)生組織，外界企業(yè)進(jìn)行聯(lián)系的開(kāi)支。
19根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定，非經(jīng)校團(tuán)委或常委會(huì)批準(zhǔn)，工作餐支出不得作為本聯(lián)合會(huì)得開(kāi)支。
20根據(jù)校團(tuán)委有關(guān)規(guī)定，資料的打印，復(fù)印支出不得作為本聯(lián)合會(huì)的開(kāi)支。
（五）經(jīng)費(fèi)使用情況總結(jié)
21帳務(wù)主管每月作一次財(cái)務(wù)總結(jié)，于社團(tuán)聯(lián)合會(huì)全委會(huì)上公布，并上報(bào)校團(tuán)委。
22學(xué)期結(jié)束，財(cái)務(wù)部作學(xué)期財(cái)務(wù)總結(jié)報(bào)告，公布帳目，并作書(shū)面存檔。
23本聯(lián)合會(huì)的經(jīng)費(fèi)使用情況由財(cái)務(wù)部委托主管財(cái)務(wù)的常委在社團(tuán)代表大會(huì)上進(jìn)行公布，接受監(jiān)督。
24本聯(lián)合會(huì)換屆時(shí)，應(yīng)將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新舊財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，主管常委及指導(dǎo)老師簽名認(rèn)證后存檔備案。
（六）財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)公正，嚴(yán)明，認(rèn)真，負(fù)責(zé)的態(tài)度，管理好本聯(lián)合會(huì)的經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)與各部門(mén)的溝通合作，樹(shù)立良好的形象。
�。ㄆ撸┍局贫鹊淖罱K解釋權(quán)歸于本社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度3
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，合理組織收入、節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，各項(xiàng)管理符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求。第二章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作與預(yù)算管理
第二條會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作主要包括：會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會(huì)計(jì)核算、審核原始憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項(xiàng)工作的具體要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。
第三條預(yù)算管理
廳機(jī)關(guān)預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。各處室根據(jù)各自的職能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是，統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)，勵(lì)行節(jié)約的方針。計(jì)財(cái)處要對(duì)各處（室、局）申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、簽定目標(biāo)責(zé)任并督促檢查落實(shí)。要切實(shí)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，特別是對(duì)支出預(yù)算的執(zhí)行不能隨意改變，克服預(yù)算管理中的隨意性和盲目性。各處室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)，下達(dá)分配專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返還款項(xiàng)時(shí)，必須與計(jì)財(cái)處協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。具體的預(yù)算編制方法和時(shí)間要求按省財(cái)政廳和廳計(jì)財(cái)處的要求辦理。
第二章資金管理
第四條收入管理
收入是機(jī)關(guān)為開(kāi)展工作依法取得的非補(bǔ)償性資金，包括財(cái)政撥入資金和各種收入，按批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目收取并應(yīng)繳財(cái)政的預(yù)算內(nèi)（外）資金收入上繳財(cái)政后由財(cái)政專(zhuān)戶(hù)核撥的預(yù)算外資金收入、其它收入等。
�。ㄒ唬┴�(cái)政預(yù)算撥款收入是指：財(cái)政預(yù)算撥入的機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)和有特定用途的各種專(zhuān)項(xiàng)撥款收入。
�。ǘ╊A(yù)算外收入是指：財(cái)政部門(mén)從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)按規(guī)定核撥給行政單位的預(yù)算外資金、經(jīng)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)由行政單位按照使用計(jì)劃，不上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的少量預(yù)算外資金。
�。ㄈ┢渌杖胧侵福簷C(jī)關(guān)在開(kāi)展工作中取得的零雜收入、有償服務(wù)收入等。
機(jī)關(guān)各種收入的取得應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定。按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及時(shí)入賬、分項(xiàng)核算，統(tǒng)一管理。
第五條支出管理
支出是單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)、保證機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，其它支出等，有基建任務(wù)時(shí)還包括基建支出。各種支出應(yīng)本著“量入為出、勤儉節(jié)約、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的原則嚴(yán)格管理。
�。ㄒ唬┙�(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出是指：財(cái)政預(yù)算撥給單位的機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)，它包括個(gè)人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統(tǒng)一管理，各處（室、局）包干使用”的辦法。
1、包干經(jīng)費(fèi)基數(shù)的確定：計(jì)財(cái)處按當(dāng)年財(cái)政預(yù)算安排的公用部分經(jīng)費(fèi)扣除機(jī)關(guān)共用的水、電、暖、車(chē)輛、大型設(shè)備購(gòu)置、印刷等費(fèi)用后的剩余部分，按處室人員數(shù)量分配給各處室。
2、包干經(jīng)費(fèi)支出的范圍是：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、短期或?qū)ｎ}職工培訓(xùn)費(fèi)，以處室名義召開(kāi)小型會(huì)議費(fèi)和零星接待費(fèi)等。
3、包干經(jīng)費(fèi)支出的審批程序：處室經(jīng)辦人出具處長(zhǎng)簽字的原始單據(jù)或用款計(jì)劃—辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長(zhǎng)審批簽字—計(jì)財(cái)處報(bào)銷(xiāo)記賬—處室記賬。
4、包干經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限：2千元以上由分管辦公室工作的副廳長(zhǎng)審批。
（二）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出
專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出是指：財(cái)政部門(mén)、上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)及其它有關(guān)部門(mén)為完成某頂任務(wù)而撥給的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)20由廳掌握用于專(zhuān)項(xiàng)目工作；其余按計(jì)劃由處室安排專(zhuān)項(xiàng)工作，專(zhuān)款專(zhuān)用，不能挪作他用。
1、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的范圍是：為完成工作任務(wù)而需要開(kāi)支的辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、印刷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、接待費(fèi)等（有明確規(guī)定支出范圍的按規(guī)定辦）。
2、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出采取先審批支出計(jì)劃，然后按計(jì)劃支出的辦法。審批程序是：處室提出用款計(jì)劃—分管該處業(yè)務(wù)的副廳長(zhǎng)同意—計(jì)財(cái)處審核—分管財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)審批。
3、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審批權(quán)限：2萬(wàn)元以?xún)?nèi)的支出由計(jì)財(cái)處審批，2萬(wàn)元以上的支出由分管財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)審批。
4、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用需調(diào)整時(shí)，由計(jì)財(cái)處與處室協(xié)調(diào)，提出調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)分管業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)同意后計(jì)財(cái)處執(zhí)行。
5、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)。帶項(xiàng)目、跨年度、有時(shí)間要求的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，按項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)，待項(xiàng)目完成后結(jié)算，結(jié)算后有結(jié)余的，其結(jié)余部分的60由廳計(jì)財(cái)處統(tǒng)一調(diào)配使用，40留處室使用。其它專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)原則上要求當(dāng)年完成任務(wù)，不做結(jié)轉(zhuǎn)。確有結(jié)余的按以上比例調(diào)配使用。對(duì)按規(guī)定提取的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)也應(yīng)按規(guī)定的支出范圍嚴(yán)格掌握。職工福利費(fèi)由辦公室管理使用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)由機(jī)關(guān)工會(huì)管理使用。
（三）各種會(huì)議的召開(kāi)（參加）及經(jīng)費(fèi)支出
召開(kāi)（參加）各種會(huì)議要本著精簡(jiǎn)、高效、節(jié)約、務(wù)實(shí)的原則控制會(huì)期，出席（參加）人數(shù)和費(fèi)用支出。
1、以廳名義召開(kāi)的會(huì)議由廳長(zhǎng)辦公會(huì)議決定；以處（室、局）名義召開(kāi)的會(huì)議由廳長(zhǎng)辦公會(huì)或分管業(yè)務(wù)的副廳長(zhǎng)批準(zhǔn)。
2、嚴(yán)格控制參會(huì)人數(shù)。參加省外召開(kāi)的各種會(huì)議要嚴(yán)格按會(huì)議通知的要求掌握參會(huì)人數(shù)，除廳長(zhǎng)或會(huì)議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會(huì)人員。由處室組織在省召開(kāi)的各種會(huì)議也要嚴(yán)格控制參會(huì)人數(shù)和會(huì)議天數(shù)。
3、會(huì)議經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支和報(bào)銷(xiāo)。由廳及處（室、局）組織召開(kāi)的會(huì)議經(jīng)費(fèi)依據(jù)會(huì)議通知的參會(huì)人數(shù)、時(shí)間做會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)計(jì)財(cái)處審核，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后按預(yù)算執(zhí)行。出外參加會(huì)議的以會(huì)議通知和領(lǐng)導(dǎo)批示作為報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。會(huì)議經(jīng)費(fèi)的支出與報(bào)銷(xiāo)應(yīng)本著從緊、從嚴(yán)的原則，控制在最低水平。
�。ㄋ模┞毠こ霾罱煌�、住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
（1）交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。廳機(jī)關(guān)廳長(zhǎng)、副廳長(zhǎng)出差、開(kāi)會(huì)可按規(guī)定乘座飛機(jī)、火車(chē)軟席、輪船二等艙；處級(jí)、副處級(jí)（含同等待遇人員）乘座火車(chē)硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機(jī)或火車(chē)軟席、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長(zhǎng)或分管財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)同意簽字；處級(jí)以下工作人員出差均不得乘座飛機(jī)、火車(chē)軟席、輪船二等艙。
�。�2）機(jī)關(guān)工作人員出差住宿費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格掌握在到達(dá)地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得住包間、高級(jí)賓館。
�。ㄎ澹└鞣N支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)的掌握
不論是經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出或?qū)ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，財(cái)務(wù)人員都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的各項(xiàng)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)（附：各種支出范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)行制度），認(rèn)真審核原始單據(jù)的合法性，特別是對(duì)帶有普遍性和經(jīng)常性的開(kāi)支不能隨意提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開(kāi)支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴(kuò)大開(kāi)支范圍或提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的，必須在費(fèi)用發(fā)生之前征得有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可開(kāi)支，必要時(shí)經(jīng)廳長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定，否則所發(fā)生的.費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)。
（六）為及時(shí)掌握各種經(jīng)費(fèi)收支情況，計(jì)財(cái)處每月向廳領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有關(guān)經(jīng)費(fèi)收支情況報(bào)表一份。
第六條往來(lái)款項(xiàng)的管理
往來(lái)款項(xiàng)指機(jī)關(guān)根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過(guò)暫付款、暫存款、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款等科目核算的各種款項(xiàng)。各種往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，該報(bào)銷(xiāo)的報(bào)銷(xiāo)，該收回的收回，該結(jié)算的結(jié)算，該上繳的上繳，該下?lián)艿南聯(lián)�，不能長(zhǎng)期掛賬，更不能轉(zhuǎn)移挪用和截留座支。特別是職工個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料采購(gòu)等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，形成實(shí)際支出。
第七條現(xiàn)金和銀行存款管理
（一）現(xiàn)金管理
1、機(jī)關(guān)正常開(kāi)支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以?xún)?nèi)，無(wú)特殊情況不能超定額庫(kù)存。
2、按現(xiàn)金管理制度的規(guī)定5000元以上的大額現(xiàn)金必須填制大額現(xiàn)金支付審批表，待銀行同意后方可支付。
3、各種收費(fèi)所取得的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>
4、出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按時(shí)對(duì)賬，保證現(xiàn)金使用安全。
（二）銀行存款管理
1、廳機(jī)關(guān)除計(jì)財(cái)處、工會(huì)、各學(xué)會(huì)、機(jī)關(guān)黨委允許在銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)外，其余均不得開(kāi)戶(hù)，已經(jīng)開(kāi)戶(hù)的要清理消戶(hù)。
2、對(duì)銀行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借賬號(hào)，供其他單位和個(gè)人使用。
3、經(jīng)管人員要按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清賬、對(duì)賬、核對(duì)余額，不得發(fā)生透支現(xiàn)象。
第三章公款借支與報(bào)銷(xiāo)
第八條公款借支
各單位必須按照計(jì)劃嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。
�。ㄒ唬┮蚬霾罨蚬ぷ餍枰栌霉睿瑧�(yīng)憑出差會(huì)議通知經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。
�。ǘ┙杩钊隧毺顚�(xiě)“借款單”，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額。
�。ㄈ┮�(jiàn)后報(bào)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。
（四）后7天內(nèi)核銷(xiāo)還款，不得無(wú)故拖欠借款。
�。ㄎ澹┐箢~支出原則上應(yīng)使用支票。特殊情況需使用現(xiàn)金的，由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。
（六）領(lǐng)用支票時(shí)須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人同意后予以辦理。
�。ㄆ撸┲北仨毎此杏猛臼褂谩２话此杏猛臼褂玫�，計(jì)財(cái)處不予報(bào)銷(xiāo)。
第九條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
�。ㄒ唬┯�(jì)劃內(nèi)的行政開(kāi)支，由辦公室負(fù)責(zé)管理。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)計(jì)財(cái)處報(bào)銷(xiāo)。
�。ǘ┯�(jì)劃外的費(fèi)用開(kāi)支從嚴(yán)控制，一律報(bào)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。借支、報(bào)核的程序按計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支的規(guī)定辦理。
�。ㄈ⿲傩姓聞�(wù)中需開(kāi)支的招待費(fèi)，由辦公室負(fù)責(zé)安排，屬業(yè)務(wù)活動(dòng)需要開(kāi)支的招待費(fèi)，由業(yè)務(wù)處報(bào)請(qǐng)辦公室統(tǒng)一安排。
公務(wù)接待要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制規(guī)模和開(kāi)支的金額。
（四）費(fèi)用發(fā)生后，最遲不超過(guò)7天辦理報(bào)銷(xiāo)清帳手續(xù)。使用支票的，最遲不超過(guò)5天辦理報(bào)帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┓操�(gòu)買(mǎi)辦公用品及設(shè)備等實(shí)物都要辦理人庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)，憑電腦小票及合法的發(fā)票（政府機(jī)關(guān)內(nèi)部使用的單據(jù)除外）報(bào)帳。
�。└鞣N罰款的票由直接責(zé)任人自理，不得報(bào)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度4
一、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守，堅(jiān)持原則，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財(cái)務(wù)部對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收。
七、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的.，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù)，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對(duì)出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
十、參與制定本公司經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)計(jì)劃，資金管理，收支計(jì)劃，分析考核預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)成果，嚴(yán)格收支范圍，認(rèn)真審核費(fèi)用支出，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字。
十一、公司應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求。市場(chǎng)推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場(chǎng)所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣(mài)場(chǎng)等)按照公司市場(chǎng)推廣操作流程進(jìn)行市場(chǎng)推廣活動(dòng)。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度5
總則
一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過(guò)增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納（銷(xiāo)售會(huì)計(jì)）。
四、財(cái)務(wù)部的職能是：
（一）向公司負(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)；
（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的
財(cái)務(wù)管理制度
和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；
�。ㄋ模﹨f(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考核工作；
（六）負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同行政部做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；
（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；
�。ň牛┒ㄆ诰幹颇�、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門(mén)，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向；
（十）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；
�。ㄊ唬┴�(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；
（十二）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；
�。ㄊ┳⒅貢�(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；
�。ㄊ模┱J(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
一、工作
崗位職責(zé)
一、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)
（一）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支的'審核，嚴(yán)格控制成本；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；
（四）負(fù)責(zé)各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，確�，F(xiàn)金帳實(shí)相符；
�。┴�(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來(lái)款；
�。ㄆ撸﹨⑴c倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的清查盤(pán)點(diǎn)工作，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧和報(bào)廢的存貨查明原因，分別不同情況，報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；
（八）正確計(jì)算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開(kāi)發(fā)成本、費(fèi)用，按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；
�。ň牛┴�(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制、分析、解釋和匯報(bào)工作；
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項(xiàng)發(fā)票；
�。ㄊ唬⿲�(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管；
�。ㄊ┢渌c會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。
二．出納崗位職責(zé)
�。ㄒ唬﹪�(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
�。ǘ﹪�(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；
�。┴�(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；
�。ㄆ撸┡浜蠒�(huì)計(jì)做好各類(lèi)賬務(wù)處理工作；
�。ò耍┡浜闲姓孔龊棉k公用品及食堂用品的采購(gòu)工作；
�。ň牛┢渌c出納工作有關(guān)的事宜。
二、會(huì)計(jì)工作的管理
一、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會(huì)計(jì)記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法。會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。
三、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開(kāi)設(shè)總分類(lèi)賬、明細(xì)賬及日記賬、
四、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。
五、記賬憑證填寫(xiě)的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。
七、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。
八、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
九、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1。資產(chǎn)負(fù)債表2。損益表3。納稅申報(bào)表4。個(gè)人所得稅申報(bào)表5。企業(yè)所得稅申報(bào)表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷(xiāo)售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。
十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
三、收入管理
一、經(jīng)營(yíng)收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)外收入等的管理。
二、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。
三、收到款項(xiàng)時(shí)，必須想付款方如實(shí)開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
四、開(kāi)票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時(shí)送交出納及開(kāi)戶(hù)銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。
五、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。
四、支出及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理
一、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門(mén)經(jīng)理審查、會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷(xiāo)。公司股東的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行股東互簽制。
二、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)；
三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請(qǐng)單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購(gòu)由行政部與財(cái)政部根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單一同采購(gòu)，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)；
六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；
�。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕�(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車(chē)軟臥；
�。ㄈ┕締T工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
�、伲块T(mén)經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
�、�。一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。
2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人20元/日（省內(nèi)）；省外每人30元/日。
七、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼；
（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出不補(bǔ)；
�。ㄈ┖硕�(biāo)準(zhǔn)為部門(mén)經(jīng)理200元/月，助理級(jí)100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請(qǐng)電話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。
八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)用款，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，如發(fā)生錯(cuò)付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對(duì)收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
二．在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)。
三、本公司使用發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷(xiāo)和領(lǐng)用。
四、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
五、使用發(fā)票時(shí)，開(kāi)具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
六、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫(kù)存現(xiàn)金額支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫(kù)存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。
二、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
三、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單，每月至少核對(duì)一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。
五、會(huì)計(jì)人員定期與往來(lái)款對(duì)方單位核對(duì)往來(lái)款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。
七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，靜會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過(guò)當(dāng)月工資）。
八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審查，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
九、發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。
十、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度6
一、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3.勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走，超過(guò)三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放棄，數(shù)額歸公司所有。
4.各部門(mén)所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě);簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號(hào);加密的支票應(yīng)提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，如不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。
三、項(xiàng)目費(fèi)用(帶項(xiàng)目號(hào)的)申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)
1.凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書(shū)”“項(xiàng)目預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用。
2.購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門(mén)指定人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào)、由經(jīng)手人、項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
4.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開(kāi)據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫(xiě)“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款。
5.支付項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)，由相關(guān)督導(dǎo)填寫(xiě)“勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表”經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的.于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00-5:00發(fā)放。
6.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的，不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
附件:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1.公司員工出差一般選擇乘坐火車(chē)，如遇特殊情況，需填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。
2.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書(shū)送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來(lái)后五日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
3.住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):
單位:元
人員住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補(bǔ)助
正式員工20080
臨時(shí)人員20060
出差當(dāng)日12:00前離京，補(bǔ)助按一天計(jì)算;12:00后離京，補(bǔ)助按半天計(jì)算。出差返京之日8:00前到京，無(wú)差旅補(bǔ)助;8:00----12:00到京，補(bǔ)助按半天計(jì)算;12:00后到京，補(bǔ)助按一天計(jì)算。
4.往返機(jī)場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過(guò)早(過(guò)晚)或攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車(chē)接送。
5.賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)(包括早餐)。
6.返程車(chē)票或機(jī)票在22:00之前的，應(yīng)在12:00之前退房。返程車(chē)票或機(jī)票在22:00之后的應(yīng)在18:00前退房。
7.出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。
8.兩人(同性)同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷(xiāo)。
9.出差乘坐火車(chē)的可領(lǐng)取乘車(chē)補(bǔ)助(短途除外)，按每小時(shí)8元計(jì)算。(乘車(chē)時(shí)間以鐵路列車(chē)時(shí)刻表為準(zhǔn)。
四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)
如員工加班，員工乘由公交公司開(kāi)出的空調(diào)大巴士、小公共、專(zhuān)線車(chē)、地鐵、公共汽車(chē)回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷(xiāo)憑證報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車(chē)回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷(xiāo)憑證報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi);加班至晚上7:30以后的可由前臺(tái)預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記項(xiàng)目號(hào)。
五、銷(xiāo)售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)
1.各研究、支持部門(mén)所需發(fā)生的費(fèi)用(除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用)，根據(jù)部門(mén)預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.銷(xiāo)售費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
六、管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)
1.購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門(mén)指定人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
2.辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
七、發(fā)票的開(kāi)具及管理
1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求，按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開(kāi)具正式發(fā)票的申請(qǐng)單(地稅發(fā)票、形式發(fā)票)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票。
2.為了確保公司開(kāi)出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客戶(hù)手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來(lái)的損失，請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。
�、侔l(fā)票的送達(dá)
正式發(fā)票同城:速遞或在方便的情況下親自送達(dá)
異地:郵政快遞
形式發(fā)票:根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號(hào)、航空及快遞等方式。
為避免發(fā)票遺失，請(qǐng)將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
�、诎l(fā)票的確認(rèn)
在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請(qǐng)要求速遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請(qǐng)收件人當(dāng)場(chǎng)打開(kāi)郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到(請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出要求)。
�、厶幜P措施
由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
八、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間及報(bào)銷(xiāo)憑證的規(guī)定
1.所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),最遲不能超過(guò)10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。
2.所有填制的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。
3.所有由外部取得的報(bào)銷(xiāo)憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，(印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證;報(bào)銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱(chēng)。
4.凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱(chēng)、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度7
為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照?qǐng)?zhí)行。
一、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)工作。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)工作。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開(kāi)具工作。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的X元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金。
9、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與銷(xiāo)售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。
10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以X元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以X元/次罰款；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以X元—X元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門(mén)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額X倍罰款。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以X倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的'，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以X元/次罰款。
15、本部門(mén)人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)X元以上，部門(mén)、車(chē)間負(fù)責(zé)人按其金額的X％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績(jī)四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度8
總則
第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章的管理，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條公司財(cái)務(wù)印章管理遵循“明確責(zé)任、嚴(yán)格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財(cái)務(wù)印章的分類(lèi)：
1.對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章：對(duì)外具有法律效力，并在相關(guān)部門(mén)備案的印章。包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章、發(fā)票專(zhuān)用章;
2.對(duì)內(nèi)專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個(gè)人人名章、稽核章、已開(kāi)發(fā)票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團(tuán)公司、各分、子公司及其所屬分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部。
第一章財(cái)務(wù)印章的管理第五條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)印章的監(jiān)督管理工作，并不定期檢查各公司財(cái)務(wù)印章的使用及管理情況。
第六條各公司財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章。
1.財(cái)務(wù)印章必須由責(zé)任心強(qiáng)、能堅(jiān)持原則、秉公辦事、作風(fēng)正派的人員負(fù)責(zé)保管;
2.銀行預(yù)留印鑒必須分別保管。一般情況下，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管;
3.對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章必須存放在保險(xiǎn)柜中保存;對(duì)內(nèi)專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章由保管人自行妥善保管;
4.財(cái)務(wù)印章保管人員因請(qǐng)假等原因，需由他人臨時(shí)保管時(shí)，應(yīng)履行代保管手續(xù)，并注明代保管時(shí)間和代保管人，在原保管人回來(lái)后，應(yīng)立即將印章交還原保管人;
5.財(cái)務(wù)印章保管人離職或異動(dòng)時(shí)，須辦理印章交接手續(xù)，由相應(yīng)直屬的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間、枚數(shù)、名稱(chēng);
6.企業(yè)名稱(chēng)變更或印章受損，需要更換相應(yīng)印章時(shí)，應(yīng)提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作，確保及時(shí)更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位。
7.財(cái)務(wù)印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應(yīng)立即書(shū)面逐級(jí)上報(bào)詳細(xì)情況，并迅速采取應(yīng)急措施防范風(fēng)險(xiǎn)。
8.停用、廢舊的'印章應(yīng)及時(shí)送交行政部封存或銷(xiāo)毀，個(gè)人不得擅自處理。
第七條各公司應(yīng)隨時(shí)將財(cái)務(wù)印章刻制、變更、注銷(xiāo)及保管等信息上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案。
第八條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)《財(cái)務(wù)印章保管登記表》的統(tǒng)計(jì)和更新工作。
第二章財(cái)務(wù)印章的使用
第九條財(cái)務(wù)印章使用必須基于真實(shí)、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第十條使用財(cái)務(wù)印章應(yīng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格登記。
1.日常財(cái)務(wù)活動(dòng)使用財(cái)務(wù)印章，實(shí)行授權(quán)制，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)相關(guān)人員嚴(yán)格按照印章管理要求使用：
(1)銀行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批、登記;
(2)發(fā)票專(zhuān)用章除用于已開(kāi)普通發(fā)票、增值稅票、營(yíng)業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應(yīng)審批、登記;
(3)其他對(duì)內(nèi)專(zhuān)用章嚴(yán)格按照要求使用。
2.非日常財(cái)務(wù)活動(dòng)使用財(cái)務(wù)印章，實(shí)行審批制，由使用人填寫(xiě)《用印申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;
3.加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)加蓋于規(guī)定位置;
4.嚴(yán)禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財(cái)務(wù)印章;
5.財(cái)務(wù)印章由專(zhuān)人保管，不得一章多人使用、保管;
6.嚴(yán)禁將對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門(mén)或個(gè)人須書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理財(cái)務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù)，攜帶外出使用。使用后應(yīng)立即歸還印章，不得貽誤。
7.月末，印章保管人須將《用印申請(qǐng)表》按順序裝訂成冊(cè)，存檔備案。
第三章財(cái)務(wù)印章的刻制
第十一條財(cái)務(wù)印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用。
1.因工作需要刻制財(cái)務(wù)印章，由各財(cái)務(wù)部填寫(xiě)《**刻制印章申請(qǐng)表》向行政部提交刻章申請(qǐng)，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;
2.各公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)刻制財(cái)務(wù)印章需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意;
3.各類(lèi)財(cái)務(wù)印章名稱(chēng)應(yīng)以上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)確定的名稱(chēng)為準(zhǔn)，并使用全稱(chēng)和法定名稱(chēng)，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng);
4.印章刻制完畢，財(cái)務(wù)部向行政部申領(lǐng)并登記備案;
5.各類(lèi)財(cái)務(wù)印章同一內(nèi)容、同一序號(hào)不得刻制多枚。
第十二條各公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)印章的保管、使用部門(mén)，嚴(yán)禁其他部門(mén)申請(qǐng)刻制財(cái)務(wù)印章。
第四章財(cái)務(wù)印章的啟用、變更和注銷(xiāo)
第十三條財(cái)務(wù)印章啟用前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前通知有關(guān)單位及部門(mén)，發(fā)出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據(jù)、名稱(chēng)、時(shí)間及印模等，同時(shí)宣布舊印章作廢。
第十四條財(cái)務(wù)新印章啟用后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與行政部辦理原有印章移交手續(xù)，將舊印章上繳或銷(xiāo)毀，個(gè)人不得擅自處理。
第十五條財(cái)務(wù)印章需要變更、注銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)須將變更或注銷(xiāo)的財(cái)務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷(xiāo)毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財(cái)務(wù)印章保管、使用中禁止以下行為：
1.未經(jīng)允許，擅自刻制、變更、注銷(xiāo)財(cái)務(wù)印章;
2.其他部門(mén)和個(gè)人以任何名義刻制財(cái)務(wù)印章;
3.任何人以任何名義復(fù)制公司財(cái)務(wù)印章;
4.為各種空白文檔加蓋財(cái)務(wù)印章;
5.未經(jīng)審批，攜帶財(cái)務(wù)印章外出;
6.替他部門(mén)或個(gè)人未經(jīng)審批使用財(cái)務(wù)印章;
7.未按本制度要求及時(shí)提供財(cái)務(wù)印章變動(dòng)信息;
8.其他違反國(guó)家法律法規(guī)和公司制度的行為。
第十七條對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六章附則
第十八條本制度由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度9
一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。
2.營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人，鎖入專(zhuān)用保險(xiǎn)柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過(guò)夜。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專(zhuān)人在內(nèi)工作外，其他無(wú)關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專(zhuān)車(chē)接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無(wú)關(guān)人員搭車(chē)，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無(wú)關(guān)事宜。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專(zhuān)人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫(kù)，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫(kù)時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來(lái)存放備用金，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫(kù)時(shí)備用。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過(guò)節(jié)或放假時(shí)，要與保安部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封。
二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開(kāi)支，酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%，，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門(mén)。
3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營(yíng)業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門(mén)按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門(mén)填制交際請(qǐng)求單，注明請(qǐng)求交際部門(mén)的名稱(chēng)、客人或團(tuán)體名稱(chēng)、招待日期及招待理由;由本部門(mén)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門(mén)交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門(mén)要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購(gòu)物，餐廳、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法：各部門(mén)按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對(duì)各部門(mén)廢品的.處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2.各部門(mén)破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門(mén)統(tǒng)一放在工程部指定的房?jī)?nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門(mén)配合)。
3.對(duì)各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫(huà)報(bào))等廢品，各部門(mén)選派一名員工專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門(mén)蓋章的出門(mén)證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門(mén)，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門(mén)。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5.處理廢品，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項(xiàng)，其中50%留有關(guān)部門(mén)使用，50%留財(cái)務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒(méi)有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門(mén)處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則，按違紀(jì)處理。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼、購(gòu)入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購(gòu)入后，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí)，不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開(kāi)出
在開(kāi)收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶(hù)分類(lèi)帳上的帳目收款開(kāi)出收據(jù)。
2.在辦公時(shí)間，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開(kāi)出收據(jù)。在非辦公時(shí)間，前臺(tái)收銀可對(duì)這類(lèi)事項(xiàng)開(kāi)出收據(jù)。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫(xiě)在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(mén)(銷(xiāo)售部、前廳部或宴會(huì)部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)
第二聯(lián)：客戶(hù)
第三聯(lián)：存根
在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類(lèi)檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類(lèi)帳上。
收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。
五、物資庫(kù)房安全管理規(guī)定
1.專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)，各庫(kù)房鑰匙專(zhuān)人收存。
2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實(shí)。
3.庫(kù)房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛，無(wú)丟失，無(wú)損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對(duì)來(lái)歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫(kù)存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專(zhuān)庫(kù)專(zhuān)放，專(zhuān)人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫(kù)房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)留宿。
8.庫(kù)房不準(zhǔn)動(dòng)用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來(lái)庫(kù)領(lǐng)用物品要在庫(kù)外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫(kù)房。
10.出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫(kù)房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉(cāng)庫(kù)防火安全管理規(guī)則》，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類(lèi)，分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放，不得和其他庫(kù)房混用。
3.庫(kù)內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過(guò)60瓦。
4.易燃易爆物品庫(kù)，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫(kù)內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換。
6.離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)問(wèn)題，切斷電源后鎖好門(mén)方可離開(kāi)。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因。
8.愛(ài)護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度10
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司及公司下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。
第五條 公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的`專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員：會(huì)計(jì)員、出納員。
第六條 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬報(bào)賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。
第七條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第八條 財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。
第九條 財(cái)務(wù)人調(diào)動(dòng)工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職。
會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
1、 根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
2、 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳。
3、 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表和利潤(rùn)分配核算工作。
4、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。
7、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。
8、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
9、協(xié)助做好部門(mén)內(nèi)務(wù)工作，臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)公司總經(jīng)理和會(huì)計(jì)審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。
2、及時(shí)、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時(shí)結(jié)出余額，并做到賬實(shí)相符。
3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，并專(zhuān)設(shè)登記簿，依序登記備查。
4、經(jīng)常核對(duì)銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)帳項(xiàng)，發(fā)生差錯(cuò)及時(shí)核對(duì)，查明原因，做到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對(duì)賬單相符。
5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各種銀行憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的銀行記帳憑證，及時(shí)登記銀行日記帳。
6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度11
一、財(cái)務(wù)管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會(huì)計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料定期向總經(jīng)理報(bào)告。
3、負(fù)責(zé)組織各部門(mén)編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書(shū)面報(bào)告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門(mén)編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng)，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。
5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。
6、每月按時(shí)向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。
7、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對(duì)工作，保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、對(duì)公司的各項(xiàng)開(kāi)支力求做到嚴(yán)格審核、合理開(kāi)支，對(duì)違反規(guī)定，未經(jīng)審批的'開(kāi)支一律不得報(bào)銷(xiāo)。
二、會(huì)計(jì)核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購(gòu)置)。
3、會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會(huì)計(jì)記錄的文字均使用中文;會(huì)計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。
5、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制，必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和有關(guān)部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。
6、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，要填寫(xiě)"會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)"，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報(bào)董事會(huì)和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。
三、現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的使用范圍:
2、1 支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng);
2、2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買(mǎi)物資的款項(xiàng);
2、3 結(jié)算起點(diǎn)(￥100元)以下的零星支付款項(xiàng)。
3、不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金。
4、不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶(hù)為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
6、行政人事部因采購(gòu)工作需要，可申請(qǐng)配備備用金，限額￥1，000元，用于零星采購(gòu)，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請(qǐng)配備。
四、支票管理制度
1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫(xiě)日期、用途，只空出金額、收款人名稱(chēng)欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開(kāi)出支票五天內(nèi)報(bào)帳。
2、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)，票面必須有收款人名稱(chēng)、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度12
第一章總則
第一條為適應(yīng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的需要，保持農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的經(jīng)�；�、規(guī)范化、制度化，根據(jù)農(nóng)業(yè)部、民政部、財(cái)政部、審計(jì)署《關(guān)于推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督經(jīng)�；�、規(guī)范化、制度化的意見(jiàn)》，結(jié)合我區(qū)農(nóng)村財(cái)務(wù)工作實(shí)際，制定本制度。
第二條基本原則
（一）堅(jiān)持村集體資金的所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)“三不變”原則,任何單位和個(gè)人不得平調(diào)和挪用。
�。ǘ﹫�(jiān)持村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)獨(dú)立核算原則，以村建帳，堅(jiān)持原村級(jí)資產(chǎn)隸屬關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變。
�。ㄈ﹫�(jiān)持充分尊重村集體經(jīng)濟(jì)組織和廣大村民的意愿、村集體經(jīng)濟(jì)組織委托原則，不得用行政命令強(qiáng)行收帳或?qū)嵭袕?qiáng)行代理。
第三條本制度適用于全區(qū)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理。
第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
第四條機(jī)構(gòu)設(shè)置
�。ㄒ唬┰谪�(cái)政所設(shè)立農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心。
�。ǘ┺r(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，業(yè)務(wù)上接受區(qū)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)和區(qū)財(cái)政局的指導(dǎo)、監(jiān)督。
（三）農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心的服務(wù)對(duì)象為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的村集體（村民委員會(huì)、村集體經(jīng)濟(jì)組織），不得對(duì)轄區(qū)內(nèi)服務(wù)對(duì)象以外的單位開(kāi)展會(huì)計(jì)代理服務(wù)。
（四）機(jī)構(gòu)人員配備。農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心設(shè)負(fù)責(zé)人一名，總監(jiān)審一名，會(huì)計(jì)一名。中心負(fù)責(zé)人由分管副所長(zhǎng)兼任，資金會(huì)計(jì)由財(cái)政所總資金會(huì)計(jì)兼任。中心監(jiān)審、會(huì)計(jì)必須具備會(huì)計(jì)資格、取得《會(huì)計(jì)證》方可上崗。
�。ㄎ澹⿲�(shí)行“農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理”后，各行政村財(cái)經(jīng)委員任報(bào)賬員。
第五條工作職責(zé)
�。ㄒ唬⿲�(duì)委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)，做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算工作。
�。ǘ⿲徍吮O(jiān)督委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織的.報(bào)帳憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，審批程序是否符合有關(guān)要求，各項(xiàng)收支和資金使用是否合理，保證會(huì)計(jì)資料準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。
�。ㄈ┘皶r(shí)反饋會(huì)計(jì)信息。按財(cái)會(huì)制度為委托代理的集體經(jīng)濟(jì)組織提供會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)收支情況，并指導(dǎo)各村按財(cái)務(wù)公開(kāi)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督；按照上級(jí)主管部門(mén)的要求，及時(shí)上報(bào)有關(guān)報(bào)表和提供各類(lèi)會(huì)計(jì)信息。
�。ㄋ模┳龊梦写泶寮w經(jīng)濟(jì)組織的會(huì)計(jì)資料、檔案的整理和保管工作。已歸檔的會(huì)計(jì)資料，任何人不得私自拆封或抽�。恍璨殚啎�(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)建檔單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并進(jìn)行查閱登記；查閱時(shí)，檔案原件不得隨意拿走或外借，如查閱單位需要文字性資料時(shí)，需經(jīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制。
第六條委托代理程序
委托代理事項(xiàng)需經(jīng)各村村民代表會(huì)議討論、表決通過(guò)，形成決議；村民代表會(huì)議未通過(guò)的村，暫不實(shí)行財(cái)務(wù)委托代理。村民代表通過(guò)后，由村委會(huì)或村集體經(jīng)濟(jì)組織與鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。
第三章會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作細(xì)則
第七條帳簿、單據(jù)、表格及辦公用品的購(gòu)買(mǎi)與管理
（一）帳簿由中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)；
（二）統(tǒng)一領(lǐng)發(fā)專(zhuān)用收據(jù)；
�。ㄈ┲行牡娜粘＾k公用品根據(jù)中心工作人員的實(shí)際需要擬定清單，報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)，由專(zhuān)人統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)；
�。ㄋ模┲行乃袔げ�、單據(jù)、表格、日常辦公用品由專(zhuān)人管理，實(shí)行嚴(yán)格的領(lǐng)用登記注銷(xiāo)制度。
第八條帳簿設(shè)置、票據(jù)表格使用
（一）中心會(huì)計(jì)以村設(shè)置總分類(lèi)帳、固定資產(chǎn)明細(xì)帳、產(chǎn)品物資明細(xì)帳、內(nèi)部往來(lái)明細(xì)帳、應(yīng)收及暫付款明細(xì)帳、應(yīng)付及暫收款明細(xì)帳及其它分戶(hù)明細(xì)帳。
（二）總會(huì)計(jì)設(shè)置銀行存款日記總帳，并以村設(shè)置銀行存款日記明細(xì)臺(tái)帳。
（三）票據(jù)使用1、收據(jù)：收款收據(jù)使用時(shí)，要加蓋財(cái)務(wù)代理中心財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和村財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，各村開(kāi)具時(shí)還要加蓋村主任、財(cái)經(jīng)委員印章。收據(jù)一式三份，存根、中心會(huì)計(jì)記賬、交款人各一份。收入入賬加蓋審核章。
2、支出報(bào)銷(xiāo)單：由財(cái)經(jīng)委員填寫(xiě)，加蓋村委主任、財(cái)經(jīng)委員印章，經(jīng)中心監(jiān)審審核蓋章后，報(bào)中心會(huì)計(jì)記賬。
3、收款通知單，資金會(huì)計(jì)開(kāi)具，報(bào)中心會(huì)計(jì)記帳。收款通知單一式三份，助理會(huì)計(jì)、中心會(huì)計(jì)和總會(huì)計(jì)各一份。
4、記帳憑證：由中心會(huì)計(jì)嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度編制、記帳，并及時(shí)送微機(jī)操作員輸入微機(jī)、校對(duì)。
第九條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算
�。ㄒ唬┲行臅�(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度和各村收入支出預(yù)算方案，收益分配方案進(jìn)行核算。年初要及時(shí)建帳，年內(nèi)要及時(shí)編制記帳憑證并記帳結(jié)帳，做到日清月(季)結(jié)，年終搞好收益分配核算。
（二）報(bào)帳日期按代理中心安排的時(shí)間表報(bào)賬，每月或每期中心會(huì)計(jì)必須編制出各村的財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)表一式三份，村委會(huì)、代理中心、代理中心負(fù)責(zé)人各一份。
�。ㄈ┙Y(jié)帳后中心會(huì)計(jì)要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。
（四）中心會(huì)計(jì)與資金會(huì)計(jì)每月必須核對(duì)一次，中心會(huì)計(jì)與各村財(cái)經(jīng)委員至少每季核對(duì)一次，做到存款、物質(zhì)、儲(chǔ)備金、及有關(guān)帳務(wù)相符。
�。ㄎ澹┵Y金會(huì)計(jì)每月與銀行核對(duì)一次，做到中心存款與銀行存款相一致。
第十條財(cái)務(wù)管理
�。ㄒ唬┲行乃腥藛T要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度和各村年初編制的財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案。
�。ǘ└鶕�(jù)《銀行結(jié)算辦法》資金會(huì)計(jì)不準(zhǔn)出租、出借中心帳戶(hù)，不得透支，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，絕不允許挪用和平調(diào)村級(jí)資金。
�。ㄈ┲行臅�(huì)計(jì)人員不得擅自核銷(xiāo)村級(jí)呆帳、壞帳、死帳。
�。ㄋ模┲行呢�(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各村年終合同兌現(xiàn)和年初合同發(fā)包簽訂鑒證。
（五）中心人員要經(jīng)常深入各村督查村級(jí)收入兌現(xiàn)，保證村級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止自收自支、坐收坐支和收入不報(bào)帳現(xiàn)象發(fā)生。
（六）嚴(yán)格支出審核，盡量壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支。中心審核支出時(shí)，要嚴(yán)把四關(guān)：一是規(guī)范票據(jù)審查關(guān)；二是經(jīng)手人簽字關(guān)；三是民主理財(cái)小組審核關(guān)；四是支書(shū)、主任審批關(guān)。
第四章工作人員規(guī)則及相關(guān)管理規(guī)定
第十一條中心人員工作規(guī)則
�。ㄒ唬┎粶�(zhǔn)無(wú)理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求；
�。ǘ┎粶�(zhǔn)泄露會(huì)計(jì)秘密；
�。ㄈ┎粶�(zhǔn)在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)權(quán)限范圍之外使用印鑒；
（四）不準(zhǔn)參與所服務(wù)村的內(nèi)部事務(wù)；
（五）不準(zhǔn)借職務(wù)之便謀取私利；
�。┎粶�(zhǔn)擅自動(dòng)用資金；
（七）不準(zhǔn)擅自突破規(guī)定資金周轉(zhuǎn)量；
（八）不準(zhǔn)接收未簽批條據(jù)；
�。ň牛┎粶�(zhǔn)擅自截留或代扣款項(xiàng)。
第十二條票據(jù)管理
�。ㄒ唬┐遑�(cái)經(jīng)委員領(lǐng)取票據(jù)時(shí)，應(yīng)到票據(jù)管理員處填寫(xiě)“農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心票據(jù)領(lǐng)用清冊(cè)”，并當(dāng)面清點(diǎn)份數(shù)。
�。ǘ┎粶�(zhǔn)拆本使用。
�。ㄈ┙y(tǒng)管票據(jù)開(kāi)具時(shí)，應(yīng)同時(shí)加蓋五章，即：中心財(cái)務(wù)章、村財(cái)務(wù)章、中心會(huì)計(jì)章、財(cái)經(jīng)委員章、交款人章（簽字）。
�。ㄋ模﹪�(yán)禁大頭小尾開(kāi)具統(tǒng)一票據(jù)，違者視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或刑事處罰，并補(bǔ)交相應(yīng)的差額。
（五）收款方式根據(jù)情況填寫(xiě)存款、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，依據(jù)事實(shí)送存統(tǒng)管帳戶(hù)或直接報(bào)送到所轄中心會(huì)計(jì)。
�。┱酒睋�(jù)使用完畢應(yīng)及時(shí)到中心會(huì)計(jì)審核，確認(rèn)無(wú)誤的即可核銷(xiāo)，并到票據(jù)管理處領(lǐng)取新的票據(jù)。
（七）確保票據(jù)的安全性，如遺失應(yīng)及時(shí)到鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心聲明作廢。
（八）堅(jiān)決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現(xiàn)象發(fā)生。
第十三條報(bào)帳管理
�。ㄒ唬└鞔遑�(cái)經(jīng)委員按規(guī)定時(shí)間到中心報(bào)帳。
（二）較大收入和支出的要及時(shí)報(bào)帳。
�。ㄈ┥婕艾F(xiàn)金或存款的，資金都應(yīng)及時(shí)繳入財(cái)政代管專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄋ模┎环弦�(guī)定的票據(jù)不得上報(bào)。
�。ㄎ澹┧鶊�(bào)原始票據(jù)要素齊全（注明日期、用途、經(jīng)手人簽字、支書(shū)主任聯(lián)簽、民主理財(cái)小組審核章）。
�。╊A(yù)算方案以外的重大支出，需經(jīng)村民（或村民代表）大會(huì)討論通過(guò)，并有書(shū)面說(shuō)明，方可報(bào)帳。
第十四條備用金管理
�。ㄒ唬┎粶�(zhǔn)公款私存。
�。ǘ┎粶�(zhǔn)挪用備用金。
第十五條微機(jī)管理
�。ㄒ唬┪C(jī)實(shí)行專(zhuān)人管理，在未征得領(lǐng)導(dǎo)同意下，非本單位專(zhuān)業(yè)人員不得操作微機(jī)。
�。ǘ楸Ｕ衔募�(shù)據(jù)的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機(jī)系統(tǒng)設(shè)置。
（三）微機(jī)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程按時(shí)、按程序開(kāi)關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)后要同時(shí)關(guān)閉電源。
�。ㄋ模┪C(jī)室要經(jīng)常保持清潔、通風(fēng)干燥、禁止用笤帚掃地，嚴(yán)禁吸煙，避免陽(yáng)光直射微機(jī)，禁止強(qiáng)雷雨天氣使用微機(jī)。
�。ㄎ澹┤粑C(jī)出現(xiàn)硬、軟件故障，由專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行維修。
（六）微機(jī)管理人員應(yīng)及時(shí)對(duì)重要數(shù)據(jù)作好備份與標(biāo)識(shí)。
（七）管理人員應(yīng)定期用殺毒軟件對(duì)磁盤(pán)作例行檢查，并用系統(tǒng)工具整理硬盤(pán)。
（八）使用外來(lái)磁盤(pán)，必須先殺毒后再使用。
（九）禁止在微機(jī)上聊天、玩游戲、觀看影碟。
第十六條檔案管理
�。ㄒ唬n案實(shí)行專(zhuān)人管理，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，非本單位專(zhuān)業(yè)人員不得查詢(xún)。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)檔案包括各種經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃及收益分配方案，各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳和會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)人員交接單，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀單等。
�。ㄈ┟磕昴杲K會(huì)計(jì)人員要將本年度內(nèi)的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一歸檔管理。
�。ㄋ模┎殚啎�(huì)計(jì)檔案，必須持工作單位介紹信，寫(xiě)清查閱內(nèi)容，經(jīng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村財(cái)務(wù)管理服務(wù)中心主任簽字，方可查閱。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度13
1、組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的'財(cái)務(wù)、成本、投融資、預(yù)算、會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析等方面的工作
2、主持建立和完善財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序
3、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運(yùn)作方案
4、組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交董事會(huì)審議
5、審核融資計(jì)劃，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織實(shí)施
6、組織編制預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表等
7、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并配合外部審計(jì)工作
8、參與集團(tuán)重大投融資決策，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置;
9、負(fù)責(zé)上市主體在資本市場(chǎng)的重要活動(dòng)及項(xiàng)目，如投融資、兼并、收購(gòu)等;
10、負(fù)責(zé)上市主體的市值管理，建立和維護(hù)好投資者關(guān)系。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度14
一、總原則
1.司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢(qián)賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。
4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶(hù)聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入賬。
6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度
1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶(hù)資料。
2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。
3.客戶(hù)需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。
4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶(hù)訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶(hù)簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務(wù)人員給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。
6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶(hù)全套服務(wù)，包括客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶(hù)簽字。
四、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)賬分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管賬票，出納管錢(qián)。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶(hù)、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。
4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
五、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的'成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。
4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。
5.車(chē)間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。
6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。
7.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶(hù)，月底抽查材料實(shí)物與賬存是否相符。
8.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立材料數(shù)量金額式二級(jí)賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)賬控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代賬，月底必須同倉(cāng)庫(kù)賬核對(duì)相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶(hù)要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。
12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度15
第一章工作職能
1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)。
2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo)。
5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。
6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長(zhǎng)，一名副部，若干名干事。
2、部長(zhǎng)是本部門(mén)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)本部財(cái)務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚，報(bào)送及時(shí)，并且對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。
3、副部長(zhǎng)負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長(zhǎng)保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。
4、干事協(xié)助部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問(wèn)題，及時(shí)與上級(jí)溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門(mén)紀(jì)律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動(dòng)策劃書(shū)通過(guò)的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表；
2、填寫(xiě)申請(qǐng)；
3、憑申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；
4、財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并向上級(jí)申請(qǐng)發(fā)放經(jīng)費(fèi)；
5、申請(qǐng)人在申請(qǐng)表上備注“XXX協(xié)會(huì)今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；
6、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫(xiě)一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制，活動(dòng)剩下的錢(qián)要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部，不得私自挪用；活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
8、各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開(kāi)支，并且在最后一周到社聯(lián)對(duì)一次賬，然后再登賬，若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒(méi)有活動(dòng)的則可以不用對(duì)賬。
二、工作紀(jì)律
1、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。
2、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目。
3、報(bào)銷(xiāo)者持發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬。
4、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時(shí)在場(chǎng)，做到公平、公正、公開(kāi)。
6、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。
7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時(shí)對(duì)賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對(duì)于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)教導(dǎo)具體如何操作。
2、部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問(wèn)題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開(kāi)個(gè)小會(huì)，匯總一下當(dāng)月本部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問(wèn)。
3、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請(qǐng)教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的`情況，不可以私自決定，要報(bào)告給自己的上級(jí)，向上級(jí)詢(xún)問(wèn)清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，遇到詢(xún)問(wèn)的人可以讓其直接來(lái)找財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)。
5、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請(qǐng)表給錢(qián)，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán)，不得留任。
6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報(bào)主席團(tuán)審查，核實(shí)后也將對(duì)其做出相應(yīng)的措施。
附則
財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范，愛(ài)崗敬業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔自律，客觀公正，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款，虛假報(bào)賬，不得隨意，指示，強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部
二零xx年九月
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