財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷管理制度
更新時間：2022-06-16 20:43:07 規(guī)章制度 我要投稿
財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷管理制度
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。、借款報(bào)銷的審批權(quán)限.公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。.員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫"借款單"，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。.員工出差返回后，填寫"費(fèi)用報(bào)銷單"，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。.員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。.出差地點(diǎn)區(qū)分為類區(qū)，類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。.出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日首日總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級首日首日 hkd部門經(jīng)理級首日首日 hkd公司副總經(jīng)理級 hkd .出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)..員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差，可享受元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。..長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員 hkd主管、工程師級 hkd部門經(jīng)理級 hkd公司副總經(jīng)理級 hkd .員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)..員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。..員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不
得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。..員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：.住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。.膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。.通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。.交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。.短途出差不享受住宿補(bǔ)助。.出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。.員工出差返回后于個工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付。.超過個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。.財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。、員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。.公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計(jì)憑證，會計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。.公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。.備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：..具有規(guī)定的用途，期限及限額；..在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。..以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。..對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。..對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個月以上一之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。、原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：.憑證名稱；.填制憑證的日期；.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
.經(jīng)辦人的簽名或蓋單；.接受憑證的單位名稱；.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；.數(shù)量、單價和金額；.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。、對原始憑證的技術(shù)性要求：.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。.購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。.支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：.憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。.憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。.憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，
的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。.會計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。.憑證金額：必須與原始憑證相符。.所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。.有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì)憑證上簽名或蓋章。.會計(jì)人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。、本制度從×科技有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行(十二)后記這是我暫時想到的一些比較，以后想到了再補(bǔ)充。兩個行業(yè)就被我這樣筆筆寫來，我試圖真實(shí)和全面的和大家分享兩個行業(yè)的不同，但是我的能力有限，因而肯定有很多疏漏和片面的部分，希望我寫的這些東西對大家有一定的借鑒作用，沒有誤導(dǎo)大家，寫的不對的地方請多多諒解。作為職業(yè)生涯的起點(diǎn)，四大和外資銀行都是很不錯的。好像很多人對四大的offer不屑，特別是研究生，我覺得，四大是一個非常鍛煉人的地方，四大的經(jīng)歷會把一個人變得非常的professional，做事高效，抵得住壓力，并且力求完美。這些壓力會讓一個初次接觸工作的人認(rèn)為工作就是這樣繁忙的，因而對以后的繁忙都可以坦然從容面對。其實(shí)行業(yè)和公司的選擇一還是看興趣，輕的時候有資本去選擇，去做自己喜歡做的事情。只要有興趣，只要執(zhí)著去做，無論在什么公司都可以有自己的一片天地，付出一定會有回報(bào)。 條里清晰，嚴(yán)謹(jǐn)，學(xué)習(xí)力
，
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