2018年小學(xué)政府采購業(yè)務(wù)管理制度

小學(xué)政府采購業(yè)務(wù)管理制度【一】

購置財產(chǎn)要經(jīng)過申請、審批、采購、驗收、登帳等手續(xù)(需政府采購設(shè)備按教委要求上報，辦理各種手續(xù))。

各部門需要購置物品時，應(yīng)列出需采購物品的清單，說明采購物品的理由，交校長審批。購物人員根據(jù)批準(zhǔn)后的清單購置，不得超出清單所列項目和數(shù)量。物品購回后，購物人員將購物清單、交款發(fā)票(調(diào)撥物品由調(diào)撥物品領(lǐng)取人持調(diào)撥單)和所購物品交主管領(lǐng)導(dǎo)核對，并在票據(jù)上簽字，移交財產(chǎn)保管員驗收、登記和入帳。

二、固定資產(chǎn)的分類

1、房屋和建筑類

2、專用設(shè)備類：(1)電教設(shè)備(2)交通工具(3)炊事機械(4)醫(yī)療機械(5)教學(xué)儀器(6)一般電器

3、一般設(shè)備類：(1)家具設(shè)備(2)體育器材(3)音樂設(shè)備(4)美術(shù)設(shè)備(5)辦公用具

4、圖書類：(1)教師用書(2)學(xué)生用書(3)期刊雜志

5、其它固定資產(chǎn)類

三、財產(chǎn)的登帳

凡學(xué)校公款購入的物品均應(yīng)登帳;校外有關(guān)部門或上級機關(guān)調(diào)撥的物品應(yīng)根據(jù)調(diào)撥單登帳;外單位、個人捐贈給學(xué)校的物品，由主管領(lǐng)導(dǎo)和財產(chǎn)保管員共同參照市場同類產(chǎn)品價格做出估價(有單價票據(jù)的按票據(jù)單價)后登帳。

固定資產(chǎn)在學(xué)校內(nèi)調(diào)配時，有關(guān)財產(chǎn)保管員監(jiān)督進行并調(diào)整好各自的分帳。

固定資產(chǎn)在總校與分校調(diào)配時，應(yīng)先填調(diào)配單，校長簽字后，物品隨調(diào)配單一起交接，雙方保管員簽字，同時有關(guān)保管員調(diào)整各自的財產(chǎn)帳。

四、財產(chǎn)的使用

1、財產(chǎn)的使用人即是財產(chǎn)的保管人，誰使用誰負(fù)責(zé)，愛護使用，丟失賠償。

2、使用人在使用過程中發(fā)現(xiàn)自然損壞及時通知有關(guān)部門或維修或更換，因失誤或人為造成損壞的`應(yīng)酌情賠償。

3、使用人變更時，應(yīng)及時通知財產(chǎn)保管員，財產(chǎn)保管員及時調(diào)整帳目。

五、財產(chǎn)的借用

1、學(xué)校固定資產(chǎn)一般不借給個人私用或外單位，特殊情況須經(jīng)校長簽字批準(zhǔn)。由財產(chǎn)保管員辦理借用手續(xù)，保衛(wèi)部門或總務(wù)處開具出門條，方可出校。

2、凡借用公物必須有書面借條，注明借用時間、歸還日期、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字。

3、凡借出的公物，到期統(tǒng)一由批準(zhǔn)人和經(jīng)手人負(fù)責(zé)追回，如有損壞或丟失照價賠償。

六、財產(chǎn)的領(lǐng)用、交回

　　小學(xué)政府采購業(yè)務(wù)管理制度【二】

1.健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。

2.學(xué)校成立以校長為組長、校務(wù)會議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預(yù)算計劃。根據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預(yù)算情況，按時間節(jié)點和項目明細(xì)安排各項支出。

3.學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。

4.根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進行指標(biāo)分解、審批下達，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。

5.加強決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進的機制。

6.加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制，在規(guī)定時間內(nèi)于校務(wù)公開欄內(nèi)公示。

二、收入管理制度

1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。

2.學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費規(guī)定，根據(jù)學(xué)校實際情況，確定收費項目及價格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。

3.學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。

4.學(xué)校的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。

三、支出管理制度

1.學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。

2.合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。

3.健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。

4.按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。

5.加強支出審核。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字方可入帳。

6.加強支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交上級財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

8.經(jīng)費報銷制度：

(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：

①范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個人和家庭補助支出，具體按項目明細(xì)支出，不得移作它用。

②購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長室。

③購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。

④購置物品一律入庫后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長審批后報銷。

(2)差旅費報銷規(guī)定：

①外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，評相關(guān)通知標(biāo)準(zhǔn)報銷。

②師生團體外出租車，憑活動通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，校長審批。

③簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長審批。

(3)午餐費退款規(guī)定：

①每學(xué)期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至學(xué)生家長，多退少不補。

②退款程序：班主任造好清退表冊;學(xué)生逐個簽字;總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。

四、政府采購管理制度

1.加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本校實際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。由使用部門提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會議對采購申請進行討論，表決通過后在校公示欄公示，由總務(wù)處負(fù)責(zé)落實采購。

2.明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

3.加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。采購必須嚴(yán)格執(zhí)行《吳江區(qū)政府采購集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定以及采購、驗收、支付流程。按規(guī)定做好詢價等相關(guān)工作，根據(jù)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價原則確定供應(yīng)商，并簽訂采購合同。

4.加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，經(jīng)總務(wù)處、使用部門、資產(chǎn)管理員按合同規(guī)定對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，驗收合格后，出具驗收證明，按要求登記入庫。

5.妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。

五、資產(chǎn)管理制度

1.學(xué)校固定資產(chǎn)實行定期清查、定期盤盈盤虧、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。

2.合理設(shè)置崗位，總務(wù)主任、資產(chǎn)管理員、實驗室及專用教室管理員、體育器材管理員、班主任等負(fù)責(zé)學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

3.學(xué)校資產(chǎn)購置應(yīng)在預(yù)算計劃內(nèi)進行，嚴(yán)格按照購置流程進行采購，程序、手續(xù)合規(guī)合法。

①辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購買，零星購買須填寫請購物清單，校長審批，1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長會研究決定。

②儀器、設(shè)備、圖書、資料等由總務(wù)處、辦公室、教導(dǎo)處、德育處擬定清單，經(jīng)校長辦公會審核，落實專人負(fù)責(zé)訂購，并做好入庫登記。

4. 學(xué)校對資產(chǎn)實行分類管理，加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。

5.定期清查盤點、核算資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處置資產(chǎn)。按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)，報損報廢要逐級申報、審批。明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

①教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

②教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

③報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

④經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷賬，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊。

⑤已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。如外賣需兩人在場簽字確認(rèn)。

6.建立資產(chǎn)臺賬，建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理等內(nèi)容。

六、建設(shè)項目管理制度

1.建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

2.建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴(yán)禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

3.建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。

4.依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進行。

5.按照審批單位下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行�？顚Ｓ茫瑖�(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。

6.加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

7.經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。

8.建設(shè)項目竣工后，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的`竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。

七、合同管理制度

1.建立健全合同內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，所有合同應(yīng)由學(xué)校法人審批簽字，或法人授權(quán)歸口管理負(fù)責(zé)人簽字報法人審批，加蓋學(xué)校公章后有效，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。

2.對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。

3.加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。

4.對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓�因�(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施。建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查。

5.財會部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告。

6.合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

7.加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

八、決策機制制度

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