方案公司
更新時間:2023-12-12 17:21:59 活動方案 我要投稿
[熱]方案公司8篇
為保證事情或工作高起點、高質(zhì)量、高水平開展,常常需要預(yù)先準(zhǔn)備方案,方案是綜合考量事情或問題相關(guān)的因素后所制定的書面計劃。那么應(yīng)當(dāng)如何制定方案呢?以下是小編整理的方案公司8篇,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
方案公司 篇1
一、公司中秋節(jié)活動場地布置方面
可用公司專用汽球裝飾以創(chuàng)造出節(jié)日的歡樂氣氛,并在職場內(nèi)懸掛公司司旗,體現(xiàn)公司專業(yè)良好企業(yè)形象。
二、公司中秋節(jié)活動員工獎品(根據(jù)不同員工特征,給其評以相應(yīng)的榮譽稱號,并頒發(fā)獎品)
給每人頒發(fā)榮譽稱號的喜報,并給予價值20元以內(nèi)的獎品以資鼓勵,如:
價值5元的滑動式名片盒、價值6元的快樂小子
價值15元的廣告鑰匙包、錢夾、萬年歷、走珠簽字筆
三、公司中秋節(jié)業(yè)務(wù)推動獎品(設(shè)定不同的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn),讓員工與其家屬共同選擇,并有獎品達(dá)到激勵最佳效果)
價值20元以內(nèi)的禮品:廣告三節(jié)傘、直柄傘、保溫杯、奇趣手牽手餐具
價值30元以內(nèi)的禮品:浴室套裝(四件套、三件套、二件套)、水果削皮器、銀光杯
價值50元以內(nèi)的.禮品:健康秤、大型家庭保健箱、廚房五件套、保鮮真空套杯
價值100元以內(nèi)的禮品:蘋果氧吧、時尚對表、化妝鏡、水晶擺件
四、表演節(jié)目獎(可評出最佳默契獎、最佳表演獎、最佳親密獎并授予不同的獎項禮品)
價值10元以內(nèi)禮品:水晶杯墊、情侶開瓶器、QQ杯
價值20元以內(nèi)禮品:卡通電話機(jī)、卡通收音機(jī)、浴室三件套、迷你吹風(fēng)筒、奧運鑰匙扣
價值30元以內(nèi)禮品:摩托車雨披、CD盒、不銹鋼餐具套裝
五、中秋節(jié)禮品(贈送月餅系列或家居生活用品以示節(jié)日的問候)
價值60元的溫馨團(tuán)圓系列:月餅禮盒+米奇家庭餐具
價值98元的秋月雅韻系列:月餅禮盒+健康之路
價值128元的綠之光系列:月餅禮盒+有機(jī)雜糧禮盒
注明:以上禮品介紹僅供參考,各公司可根據(jù)各自不同需求再作相應(yīng)調(diào)整,具體需求可也可參照優(yōu)優(yōu)祝福禮品目錄再作選擇。為表示對員工家屬的尊重,可發(fā)請柬邀請其參加,同時體現(xiàn)公司的良好企業(yè)形象。
方案公司 篇2
一、活動目的
為響應(yīng)國家倡導(dǎo)的“鍛煉身體、保家衛(wèi)國”精神,搞活公司文化,給同事們的業(yè)余生活增加色彩,讓同事們能夠在簡單而殘酷的`比賽活動中增進(jìn)情誼、展示魅力、促進(jìn)工作效率,結(jié)合公司實際,特策劃一場乒乓球球比賽活動。
二、活動原則
1.友誼和比賽都是第一;
2.聽裁判的話;
三、活動地點
公司四樓
四、活動時間
1.報名時間:8月8.日到8月10日;
2.比賽時間:8月11日17:00;
五、活動方式
1.每個部門派出2名代表參賽(男女各一名);
2.8月8.日到8月10日,各部門負(fù)責(zé)人將參賽代表名單報至行政部;
3.比賽分為男子單打、女子單打及男女雙打;
4.男、女子單打根據(jù)報名人數(shù)分為初賽和決賽兩個階段;
六、獎品獎項設(shè)置
1.本次活動男、女子單打各設(shè)冠、亞、季軍及團(tuán)隊優(yōu)秀獎;
2.單打冠、亞、季軍分別依次給予品牌乒乓球拍一副、高檔水杯一個、時尚小飾品,團(tuán)隊優(yōu)秀獎給予……獎勵;
3.單打獲勝者頒發(fā)證書一份。
七、活動組織
活動宣傳:行政部
報名處:行政部
裁判員:……
現(xiàn)場組織:……
八、活動費用預(yù)算
1.購買球拍4副、乒乓球若干,約xx元;
2.比賽獎品約元;
3.獲獎證書、照片沖洗費用xx;以上活動費用總計xx元。
方案公司 篇3
第一部分:團(tuán)隊素質(zhì)拓展訓(xùn)練基本原理
一、團(tuán)隊素質(zhì)拓展訓(xùn)練簡介
(一)目的意義:
團(tuán)隊素質(zhì)拓展訓(xùn)練,它以游戲為依托,以培訓(xùn)為方式,以感悟為目的,達(dá)到啟發(fā)想象力與創(chuàng)造力,提高員工克服困難的能力;增強團(tuán)隊意識,培養(yǎng)團(tuán)隊協(xié)作能力;學(xué)會關(guān)愛他人,與他人進(jìn)和有效溝通;激發(fā)潛能,增強自信;學(xué)會感恩,懂得回報。
(二)開展步驟:
體驗 →分享→交流→整合→應(yīng)用
讓參加者投入一項活動,以觀察、表達(dá)和行動的形式積極進(jìn)行;并與其它體驗者分感受或觀察結(jié)果;與其它人參加探討、交流,總結(jié)出原則并歸納提取出精華;再由培訓(xùn)師幫助整合,使參加者進(jìn)一步定義和認(rèn)清體驗中得出的結(jié)果;最后一步是策劃如何將這些體驗應(yīng)用在工作及生活中。
(三)訓(xùn)練特點:
1、員工是主角
培訓(xùn)的整個過程中,員工一直是活動的重心,通過身體力行的活動來感受,并從中悟出道理。培訓(xùn)師的講解都是基于所有學(xué)員回顧的基礎(chǔ)上展開的,而不是單向的闡述。
2、簡單游戲蘊涵深刻道理
“素質(zhì)拓展訓(xùn)練”所采用的活動看上去都非常簡單,其實這些項目中絕大多數(shù)都是經(jīng)過幾十年心理學(xué)、管理學(xué)、團(tuán)隊科學(xué)等方面論證,能夠?qū)人心里素質(zhì)和團(tuán)隊質(zhì)量得到提升的項目。
3、參訓(xùn)者情感距離被迅速拉近
根據(jù)礦上的安排,參加素質(zhì)拓展訓(xùn)練的隊員通常被分成兩個小組,每個小組通過培訓(xùn)師的調(diào)動充分融合,許多項目需要大家忘積極合作才能完成,使參與很快融入到一起。
4、參與者有收獲和感悟。
使員工在特定的環(huán)境中去參與、思考、發(fā)現(xiàn)、體會、感悟。
二、素質(zhì)拓展訓(xùn)練基本構(gòu)成
1、素質(zhì)拓展訓(xùn)練人員構(gòu)成 :
主訓(xùn) (主教)1人:
主訓(xùn)為整個素質(zhì)拓展訓(xùn)練的領(lǐng)導(dǎo)者,在訓(xùn)練中負(fù)責(zé)解說規(guī)則、發(fā)出指令并控制現(xiàn)場氣氛。
主訓(xùn)的基本素質(zhì):
有優(yōu)秀的策劃能力。善于組織人員開展活動及調(diào)動活動氣氛。 應(yīng)變能力強,能夠有效解決突發(fā)事件。
主訓(xùn)的基本任務(wù):
設(shè)計、整合訓(xùn)練項目并確定分享點。 訓(xùn)練前組織分教官預(yù)先學(xué)習(xí)訓(xùn)練項目,使分教官明確各項目規(guī)則、分享點,避免訓(xùn)練時出現(xiàn)錯誤。 訓(xùn)練中負(fù)責(zé)解說規(guī)則、發(fā)出指令并控制現(xiàn)場氣氛。尤其要注意時間的掌握。 訓(xùn)練后組織分教官做好總結(jié)反思。
分教官 (助教)2-3人:
分教官在素質(zhì)拓展訓(xùn)練中起監(jiān)督與引導(dǎo)作用,在訓(xùn)練中負(fù)責(zé)監(jiān)督本組學(xué)員犯規(guī)行為、計時、計分,在分享環(huán)節(jié)組織學(xué)員積極有效地分享。分教官人數(shù)根據(jù)學(xué)員人數(shù)與學(xué)員分組數(shù)量決定,每組1-2人。
分教官的基本素質(zhì):
服從主訓(xùn)指揮。善于組織學(xué)員展開討論。 在訓(xùn)練過程中保持客觀公正,只告訴學(xué)員規(guī)則,不提示解決方法。
分教官的基本任務(wù):
認(rèn)真學(xué)習(xí)訓(xùn)練項目,預(yù)想訓(xùn)練可能出現(xiàn)的狀況。 訓(xùn)練中負(fù)責(zé)監(jiān)督本組學(xué)員犯規(guī)行為、計時、計分,并應(yīng)及時將結(jié)果報告給主訓(xùn)。 協(xié)助主訓(xùn)控制現(xiàn)場氣氛。
三、素質(zhì)拓展訓(xùn)練師注意事項
主訓(xùn)、分教官服裝整潔得體,著裝統(tǒng)一;
學(xué)員要求著裝輕便,方便活動,著柔軟運動鞋。
第二部分:團(tuán)隊素質(zhì)拓展訓(xùn)練項目
一、熱身
目標(biāo):讓大家通過現(xiàn)場互動放松身心,活躍現(xiàn)場,營造拓展氛圍,調(diào)動學(xué)員的參與度。
項目:成語接龍、搶錢、報數(shù)等
二、 團(tuán)隊組建
按照參加訓(xùn)練的員工,分成人數(shù)均等的兩個小組。促進(jìn)個人融入團(tuán)隊,感受團(tuán)隊文化的建設(shè)過程,形成歸屬感和團(tuán)隊意識。
團(tuán)隊組建中一般要求各小組討論決定隊名、隊長、旗手、副隊長、宣傳員、衛(wèi)生員。還要確定口號、隊標(biāo)、隊歌、隊型等,在討論時間后各小組將逐一進(jìn)行展示。
三、常用的`素質(zhì)拓展項目
1、太空椅
時間:5-10分鐘
人數(shù) :至少15人以上,分組進(jìn)行。
道具 :(無)
場地:職工活動中心
游戲規(guī)則:
1、所有的員工應(yīng)該圍成一圈,每位學(xué)員都應(yīng)該將他的手放在前面的學(xué)員的肩上;
2、教官下口令“坐”,所有隊員在口令下達(dá)后,都應(yīng)該坐在他后面學(xué)員的大腿上;
3、坐下之后,培訓(xùn)者可以再喊出相應(yīng)的口號,例如齊心協(xié)力、勇往直前;
4、可以以小組比賽的形式進(jìn)行,看看那個小組可以堅持更長的時間,獲勝的小組可以要求失敗的小組表演節(jié)目。
目的:鍛煉團(tuán)隊的協(xié)作能力,加強團(tuán)隊之間的溝通,一個成功的團(tuán)隊沒有失敗的個人,一個失敗的團(tuán)隊里也不會有成功的個人。我們大家都相互依靠,就能“聚沙成金,積水成淵”把一個看似不可能辦成的事辦成,一個團(tuán)隊只要上下一心其力定能斷金。
2、坐地起身
時間:20分鐘-30分鐘
人數(shù):不限
道具:(無)
場地:職工文體中心
游戲規(guī)則:
1、四個人一組,圍成一圈,背對背的坐在地上;
2、在不用手撐地站起來;
3、隨后依次增加人數(shù),每次增加2個直至10人。
目的:這個任務(wù)體現(xiàn)的是團(tuán)隊隊員之的配合,主要讓大家明白合作的重要性。過程中,工作人員要引導(dǎo)同學(xué)堅持,再堅持,因為成功往往就是再堅持一下。
3、生死電網(wǎng)
時間:20分鐘
人數(shù):不限
道具:網(wǎng)繩,墊子
場地:文體活動屋外樹林
游戲規(guī)則:
1、在兩棵樹之間用繩子織起的網(wǎng),有大小形狀都不規(guī)則的十幾個洞口。
2、設(shè)想繩子為高壓網(wǎng)絲,在規(guī)定的時間內(nèi),隊員要互相配合在不碰觸到網(wǎng)子的情況下全部穿過去。
3、每次穿過的洞口不能再過人,而碰到“高壓網(wǎng)”就表示任務(wù)失敗,需要重新再來。
4、過網(wǎng)過程中會有敵機(jī)出現(xiàn)、偵查員出現(xiàn),要保持高度警惕,不能言語交流,不能墜下懸崖。反之,表示任務(wù)失敗,需要重新再來。
目的:培養(yǎng)員工合理計劃、有效組織、統(tǒng)一行動、親密協(xié)作的意識;認(rèn)識合理分工與服從組織安排的重要性;相互協(xié)調(diào)和精心操作,才能保障計劃的順利實施;感受面對困難時,應(yīng)有的態(tài)度和做事的方式 。
4、拆除核彈
時間:20分鐘
人數(shù):不限
道具:眼罩一只、手套若干、礦泉水4瓶、雷區(qū)繩一根20米長
場地:工會大院,文體活動室內(nèi)均可
游戲規(guī)則:
1、隊員需要解除“核設(shè)施”的危機(jī),身邊只有一根20米長的繩子以及排除危機(jī)的“液體”。
2、需要隊員在身體不能夠解除核污染范圍任何地方的情況下,利用工具把區(qū)域中心的“核設(shè)施”(空瓶)灌滿“液體”。
3、選定一名指揮官,一名觀察員,除指揮官外,參與者不能言語交流。否則,行動失敗。
目的:如何帶領(lǐng)團(tuán)隊走出困境,計劃、學(xué)習(xí)在困難和挑戰(zhàn)面前保持清醒和冷靜的頭腦。配合,合理分工,執(zhí)行力,團(tuán)隊協(xié)作的充分體現(xiàn)。
5、流程管理
時間:10分鐘
人數(shù):不限
道具:PVC球槽15根,乒乓球2枚,一次性口杯4只
場地:文體活動中心
游戲規(guī)則:
1、整個團(tuán)隊每個隊員手拿一根半圓形的球槽,將球連續(xù)傳動(滾動)到下一個隊員的球槽中,并迅速地排到隊伍的末端,繼續(xù)傳送前方隊員傳來的球,直到球安全的到達(dá)指定的目的地為止。
2、游戲期間,乒乓球不能停止、回流、掉地,否則,返回重來。
目的:培養(yǎng)團(tuán)隊合作精神,增進(jìn)溝通,體現(xiàn)協(xié)同工作在解決問題的作用,把隊員團(tuán)結(jié)在一起學(xué)會克服看似難以解決的問題。
6、搶渡金沙江
時間:45分鐘
人數(shù):全體人員
道具:(無)
場地:文體活動中心
游戲規(guī)則:
1、所有人員都要從一條沒有橋墩的“河流”上通過達(dá)到“河流”的另一端。
2、每個人都要做“橋墩”,也要從隊友搭建的“橋墩”上走過去。
3、所有參與者不能言語交流,否則,重新來做。
目的:考驗團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)能力,培養(yǎng)學(xué)員的奉獻(xiàn)精神,增強團(tuán)隊的執(zhí)行力,讓參與者在游戲過程中,深刻體會生活和工作當(dāng)中有多少人是甘為人梯,默默奉獻(xiàn),從而懂得去感恩。
第三部分:團(tuán)隊素質(zhì)拓展訓(xùn)練員工要求
(勞人部規(guī)定)
需要道具和器材:
訓(xùn)練師服裝3套、彩筆2-4只、彩旗二十副、網(wǎng)繩、墊子、PVC球槽15根,乒乓球2枚,一次性口杯4只、眼罩一只、手套若干、礦泉水4瓶、20米長雷區(qū)繩一根。
方案公司 篇4
臨滄市交通運輸集團(tuán)公司雙江分公司
關(guān)于對全市道路運輸行業(yè)存在的問題的整改情況匯報
集團(tuán)公司安全部:
為認(rèn)真貫徹臨滄市安全生產(chǎn)委員會辦公室關(guān)于對全市道路運輸行業(yè)存在問題限期整改的通知(臨安辦發(fā)電〔20xx〕25號)、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〖臨滄市安全生產(chǎn)委員會辦公室關(guān)于對全市道路運輸行業(yè)存在問題限期整改的通知〗?(臨交司安發(fā)〔20xx〕125號)文件精神,結(jié)合我公司實際,特將整改情況匯報如下:
一、 營運車輛超速整改情況對公司營運車輛超速時有發(fā)生,特作如下整改措施:1、在駕駛員安全學(xué)習(xí)會上再次重申gps超速處罰條例。2、對超速車輛進(jìn)行短消息提示,對提示后拒不減速的車輛,要求駕駛員到安技科進(jìn)行安全生產(chǎn)相關(guān)知識教育學(xué)習(xí);對一天內(nèi)屢次出現(xiàn)超速的車輛對駕駛員進(jìn)行安全生產(chǎn)相關(guān)知識教育學(xué)習(xí),停班一個班次進(jìn)行違約處罰。對屢教不聽者取消其駕駛客運車輛資格。
二、 夜間2時至5時落地休息整改情況 對所涉及的昆明班線車輛整改措施:
1、當(dāng)日對昆明班 線所營運的`車輛采取電話或當(dāng)面通知的形式告知嚴(yán)格執(zhí)行夜間2至5時停車休息制度。
2、夜間1點30分監(jiān)控人員通過gps監(jiān)控平臺短信提示或電話再次提醒駕駛員停車休息。對拒不執(zhí)行的車輛按管理規(guī)定嚴(yán)肅處理。
臨滄市交通運輸集團(tuán)公司雙江分公司
六月二十五日
方案公司 篇5
1,電腦80元/臺。次,服務(wù)器150元/臺。次,上門服務(wù);
2,先報價后服務(wù);不解決問題不收錢。
B、電腦及相關(guān)設(shè)備代購
1、設(shè)備來源是正式廠家授權(quán)代理
2、價格將低于市場標(biāo)準(zhǔn)價格
3、將得到各廠家的正式售后服務(wù)
C、安裝辦公室局域網(wǎng)
1、施工布線
2、調(diào)試各工作站,服務(wù)器
3企業(yè)計算機(jī)維護(hù)方案
隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大,員工數(shù)量越來越多,相應(yīng)的計算機(jī)維護(hù)工作也就越來越煩瑣,所需投入的`成本和精力也越來越多。專業(yè)的計算機(jī)維護(hù)外包服務(wù)將從您公司計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的整體環(huán)境和業(yè)務(wù)需求考慮,不僅可以完成日常計算機(jī)維護(hù)、故障檢測和維修等“救火“工作,而且可以幫您分析并解決計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)運營管理中的問題、提升計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用水平、防患于未然。
一、系統(tǒng)初始檢查及標(biāo)準(zhǔn)化:對設(shè)備進(jìn)行全面檢查,縮短日常維護(hù)時故障檢測和設(shè)備恢復(fù)的時間,同時還可以鑒定潛在的資源安全性,并排除不穩(wěn)定性和漏洞。
二、系統(tǒng)例行巡檢:定期對系統(tǒng)進(jìn)行健康檢查、優(yōu)化系統(tǒng),將“被動救火服務(wù)”改為“主動防火服務(wù)”。實現(xiàn)改進(jìn)系統(tǒng)性能、減少停機(jī)時間的目的。
三、硬件故障解決:當(dāng)設(shè)備硬件出現(xiàn)故障時,將立即按照議定的服務(wù)級別開始設(shè)備維修流程。如果該設(shè)備在廠商的保修范圍內(nèi),不但負(fù)責(zé)故障報修,而且免費到維修站取送設(shè)備。
四、軟件系統(tǒng)支持:辦公環(huán)境中最容易出現(xiàn)故障的就是軟件系統(tǒng),當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)運行緩慢、報錯等現(xiàn)象時,我們將負(fù)責(zé)調(diào)試、修復(fù)或重新安裝,以確保系統(tǒng)運行在最優(yōu)狀態(tài)。
五、防病毒系統(tǒng)的支持:針對日趨嚴(yán)重的網(wǎng)絡(luò)病毒的威脅,提供全套病毒防護(hù)解決方案。定期升級病毒庫、惡性病毒重點防護(hù)、病毒預(yù)警、中毒后的單機(jī)查殺和病毒網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)監(jiān)測。
方案公司 篇6
運輸管理所:
我滄州臨港盛達(dá)運輸隊接到運管所整改通知后,對于我公司在安全生產(chǎn)過程中所存在的主要問題予以剖析,按照整改通知書要求立即進(jìn)行整改。我公司為了對車主負(fù)責(zé),積極通知車主和司機(jī),讓他們真正認(rèn)識到落實安全措施的重要性,現(xiàn)將我公司的整改情況報告如下:
一、加強學(xué)習(xí),把安全生產(chǎn)作為所有工作的重中之重。我公司在按到檢查組的整改通知書后,認(rèn)真組織從業(yè)人員學(xué)習(xí)貫徹《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《河北省安全生產(chǎn)條例》、《滄州市道路運輸系統(tǒng)安全生產(chǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。使公司全體員工在思想認(rèn)識上有一個質(zhì)的變化,充分認(rèn)識到安全生產(chǎn)的重要性。并把安全生產(chǎn)作為一個重要指標(biāo)進(jìn)行考核,只有安全,才有業(yè)績,只有安全,才有和諧。
二、進(jìn)一步加強安全生產(chǎn)管理,明確安全責(zé)任。我公司法定代表人王歡迎為安全生產(chǎn)第一負(fù)責(zé)人,并已按照要求與運輸主管部門簽訂安全責(zé)任保證書。公司安全管理部經(jīng)理王剛為安全生產(chǎn)的.第二負(fù)責(zé)人,在其職責(zé)范圍內(nèi)做好安全管理工作,并已經(jīng)和公司法定代表人王歡迎簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任書。其他公司員工,按照各自的崗位職責(zé)做好本職工作,并已經(jīng)與公司簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任書。
方案公司 篇7
游戲名稱:形象記憶
參加人數(shù):不限
游戲規(guī)則
本圖是以不同的動物代表我國不同的省份,也是形象記憶
1、首先,告訴所有人不能用筆記錄,只能默記;
2、告訴大家一下的'名次,依次說出:樹、鴨子、金字塔、汽車、手、勺子、槍、汽車跑道、啤酒;
3、然后給大家3分鐘的回憶和記憶時間;
3、問問是否有記住上面所說的9個詞語的人,有的話讓其說出,并說明自己是這樣記住的;
4、最后,告訴大家一種最簡單的記憶方法——形象記憶,比如:樹像1,鴨子的像2,金字塔是個三角形,汽車有4個輪子,手有5個手指,勺子像6,槍的外型像7,汽車跑道像8,啤酒的諧音是9。
相關(guān)討論
你認(rèn)為形象記憶法是否適合你自己?
還有什么好的方法可以快速記憶?
圓周率你最多記到幾位數(shù)?
方案公司 篇8
一、集團(tuán)公司財務(wù)管理存在的問題與原因
1.1內(nèi)部管理的問題
(1)內(nèi)部控制失靈。
不少集團(tuán)公司對于其內(nèi)部管理并不重視,從而導(dǎo)致公司內(nèi)部控制失靈。內(nèi)部控制是否有效,這將關(guān)系到一個集團(tuán)公司是否能長期健康地發(fā)展。并且,在我國現(xiàn)階段,集團(tuán)公司內(nèi)部控制的失靈還將導(dǎo)致會計信息的準(zhǔn)確性與真實性。
(2)決策、監(jiān)督、執(zhí)行缺乏約束。
尚未建立一套完善、有效的體系來加強對決策、監(jiān)督和執(zhí)行進(jìn)行約束,換言之即對決策者缺乏合理的規(guī)則約束和有效的監(jiān)督,對執(zhí)行者更是缺乏約束,執(zhí)行表面化、形式化現(xiàn)象較為突出,陷入有章不循或是無章可循的困境。
(3)決策不民主
民主決策意識不夠,群眾參與性不廣,決策者主觀能動性較為突出。
1.2相關(guān)人員素質(zhì)欠佳
(1)缺乏稱職的專業(yè)能力;
有些集團(tuán)公司派遣的財務(wù)管理人員缺乏稱職的專業(yè)能力,不具備專業(yè)知識,致使其難以發(fā)揮在財務(wù)管理中的作用,從而影響管理的質(zhì)量。
(2)職業(yè)道德水平不高;
一些具備專業(yè)職稱專業(yè)能力的工作人員,工作態(tài)度與職業(yè)道德水準(zhǔn)并不高,這使得其無法充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢,貢獻(xiàn)于財務(wù)管理的實施過程。
(3)合作與溝通精神不足;
財務(wù)管理的實施需要良好的合作和溝通,有些工作人員因為怕麻煩而忽略了這點,繼而導(dǎo)致其在實施的過程中頻頻出錯,影響財務(wù)管理的效果。
1.3責(zé)任追究制度的缺陷
(1)責(zé)任不明確,扯皮現(xiàn)象;
由于長期缺乏競爭意識和進(jìn)取精神,又無相對的激勵機(jī)制,因此,責(zé)職不清導(dǎo)致工作推諉和扯皮現(xiàn)象時有發(fā)生。
(2)責(zé)任追究規(guī)則不合理,權(quán)責(zé)不對稱、副手現(xiàn)象;
對于已過時的責(zé)任追究規(guī)章制度未作修改,故權(quán)責(zé)明顯不對稱,一個正職,多個副手的現(xiàn)象更加重工作失誤頻發(fā),更無從追究責(zé)任人;既浪費納稅人的`錢財,更損害國家利益。
(3)責(zé)任追究的執(zhí)行不力,大事化小現(xiàn)象,既執(zhí)法力度弱化部分。
由于上述兩點,因此,對于責(zé)任的追究執(zhí)行的力度便會弱化,往往將該追究的責(zé)任事故不了了之。規(guī)則配置不當(dāng)?shù)谋憩F(xiàn)為:①報酬過低,而義務(wù)太多;②權(quán)利太多,而義務(wù)太少;③利益與權(quán)利過大,而責(zé)任太少;這些表現(xiàn)會改變?nèi)伺c物質(zhì)對象的結(jié)合方式和人們的行為方式。
二、內(nèi)部審計的三個步驟
2.1 計劃
計劃階段是整個審計過程的起點。對于任何一項審計工作,為了如期實現(xiàn)計劃目標(biāo),內(nèi)部審計師都必須在具體執(zhí)行審計程序之前,制定科學(xué)、合理的計劃,科學(xué)、合理的計劃可幫助內(nèi)部審計師有的放矢地去審查、取證,形成正確的審計結(jié)論,從而實現(xiàn)審計目標(biāo);可以審計成本保持在一種合理的水平上,提高審計工作的效率。
2.2 執(zhí)行
實施審計階段是根據(jù)計劃階段確定的范圍、要點、步驟、方法,進(jìn)行取證、評價,借以形成審計結(jié)論,實現(xiàn)審計目標(biāo)的中間過程。它是審計全過程的中心環(huán)節(jié),其主要工作包括:對被審計公司內(nèi)部控制的建立及遵守情況進(jìn)行控制測試,根據(jù)測試結(jié)果修訂審計計劃;對會計報表項目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實質(zhì)性測試,根據(jù)測試結(jié)果進(jìn)行評價和鑒定。上述兩項工作之間有著密切的關(guān)系。
? 2.3 糾正機(jī)制
核定違反項、不符合項。
擬定違反項的整改意見和不符合項的糾正措施。
進(jìn)行后續(xù)檢查,以確定對不符合項是否采取了恰當(dāng)?shù)募m正措施:確定糾正的措施是否已經(jīng)實施并正在取得預(yù)期的效果。
三、內(nèi)部審計方案的對策與建議
集團(tuán)公司可以結(jié)合實際的情況將集團(tuán)公司規(guī)定的流程設(shè)計方案進(jìn)一步具體細(xì)化,科學(xué)有效的實施內(nèi)審計劃,切實發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)的作用。
3.1 計劃階段
在準(zhǔn)備階段中,審計計劃的編制是內(nèi)審項目非常重要的一部分。審計計劃的編制應(yīng)由集團(tuán)公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)項目中的有關(guān)人員進(jìn)行負(fù)責(zé),然后經(jīng)由相關(guān)項目管理人員探討。作為整個項目審計的重要的一項,審計計劃應(yīng)該在項目結(jié)束后進(jìn)行對其歸檔。在審計計劃編制好后,還要對其進(jìn)行初步審核。公司的內(nèi)審機(jī)構(gòu)組織專門人員可以對審計計劃進(jìn)行審核,外部審計機(jī)關(guān)也可以被委托對其進(jìn)行審核。審計計劃的審核內(nèi)容主要集中在審計目的、范圍是不是得當(dāng),項目審計進(jìn)度是不是合理,一些審計程序根據(jù)重點審計領(lǐng)域和重要會計問題所擬定的是否符合實際情況,項目財務(wù)風(fēng)險評估在有關(guān)方面是不是準(zhǔn)備的很充分等。
3.2 執(zhí)行階段
在內(nèi)審項目的實施過程中,內(nèi)部審計工作發(fā)揮它控制與監(jiān)督的兩大職能。并且和內(nèi)審項目一起被實施,內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)必須要做好審計控制的工作,這樣才能保證每一階段經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性。另一方面,只有通過內(nèi)部審計的有效監(jiān)督,才能對付在項目實施過程中出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險。其中,在這一階段的有關(guān)內(nèi)部審計工作主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:內(nèi)部審計財務(wù)預(yù)算,審計計劃在時間預(yù)算上的安排,內(nèi)部審計控制質(zhì)量以及按照審計計劃執(zhí)行相關(guān)財務(wù)支出和收集審計證據(jù)以及在一些內(nèi)審項目的審計疑難問題的咨詢等等。
3.3 結(jié)束階段
內(nèi)審項目管理最后的結(jié)束階段的工作主要集中在整理審計證據(jù)和工作底稿、對項目審計報告初稿進(jìn)行編制、和項目相關(guān)負(fù)責(zé)人交換對項目審計報告的意見、報告的定稿、報送以及與相關(guān)證據(jù)、工作底稿和審計記錄檔案建立等內(nèi)容上。其中,底稿是整個審計工作的核心部分,是審計師作出結(jié)論的直接依據(jù),同時也是審計質(zhì)量控制與質(zhì)量檢查的主要依據(jù),而且對以后的審計業(yè)務(wù)做出了重要的參考依據(jù)。其中底稿主要包括被審計公司沒有進(jìn)行審計的情況,過程的記錄和有關(guān)人員對其下的結(jié)論。在底稿形成之后,要進(jìn)行復(fù)查,其中主要包括所依據(jù)的資料是否可靠;所得到的證據(jù)是否充分;判斷是否合理;結(jié)論是否下的恰到好處。在底稿形成后,審計小組應(yīng)當(dāng)按一定的標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行歸檔。
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