小金庫自查實(shí)施方案2篇

小金庫自查實(shí)施方案篇

根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市財政局、市審計局聯(lián)合下發(fā)的《濟(jì)源市關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展小金庫專項治理工作的實(shí)施辦法》（濟(jì)紀(jì)發(fā)〔XX〕號，以下簡稱《實(shí)施辦法》）文件精神，現(xiàn)制定市小金庫專項治理自查自糾工作實(shí)施方案：
一、自查自糾的范圍
此次專項治理自查范圍是全市黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財政全額撥款事業(yè)單位為重點(diǎn)。
黨政機(jī)關(guān)包括各級黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)以及工會、青團(tuán)、婦聯(lián)等人民團(tuán)體。
事業(yè)單位是指按照《事業(yè)單位登記管理暫行條例（修正）》（中華人民和國國務(wù)院令號）和中央機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室《關(guān)于批轉(zhuǎn)〈事業(yè)單位登記管理暫行條例實(shí)施細(xì)則〉的通知》（中央編辦發(fā)〔XX〕號）規(guī)定所設(shè)立的各類社會服務(wù)組織。
二、自查自糾的內(nèi)容
違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是XX以來各項小金庫資金的收支數(shù)額，以及XX底小金庫資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立小金庫數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，追溯到以前度。
小金庫主要表現(xiàn)形式包括：
（一）違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立小金庫；
（二）用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立小金庫；
（三）以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立小金庫；
（四）經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立小金庫；
（五）虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立小金庫；
（六）以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立小金庫；
（七）上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立小金庫。
三、自查自糾的方法和步驟
此次專項治理自查工作要嚴(yán)格遵循時間要求，切實(shí)保證步調(diào)一致。要根據(jù)實(shí)際，采取得力措施，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，突破重點(diǎn)問題，工作深入細(xì)致，做好以下幾個階段工作：
（一）自查自糾動員部署
各單位各部門要把專項治理自查工作擺上重要議事日程，按照全市專項治理工作動員會和《實(shí)施辦法》統(tǒng)一要求和部署，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮積極性、自覺性和主動性。各單位各部門要從加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)的政治高度認(rèn)識問題，把深入開展小金庫治理工作與深入開展講黨性修養(yǎng)、樹良好作風(fēng)、促科學(xué)發(fā)展教育活動結(jié)合起來，與推進(jìn)兩轉(zhuǎn)兩提結(jié)合起來，大力發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的精神，牢固樹立過緊日子的思想和勤儉辦一切事業(yè)的觀念，把有限的資金與資源用在應(yīng)對危機(jī)上，用在保障和改善民生上。
（二）政策鼓勵自查自糾
凡自查自糾的問題，實(shí)施從輕、減輕或免予處理或處罰的政策。凡自查認(rèn)真、糾正及時的，對責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的小金庫，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。各單位各部門對其所屬單位進(jìn)行的內(nèi)部檢查，視同自查。各單位各部門特別是主要負(fù)責(zé)同志要重視和組織開展好自查自糾工作，努力把問題解決在自查階段。對自查自糾措施不得力、工作走過場的單位和部門，一律列為重點(diǎn)檢查對象。，

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（三）做好自查自糾工作
凡列入此次專項治理范圍的黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，要按照《意見》和《實(shí)施辦法》的要求，制定具體工作計劃，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結(jié)束后，各單位按規(guī)定在月日前上報自查自糾總結(jié)報告，并填報《單位小金庫自查自糾情況報告表》。各單位負(fù)責(zé)人對自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任。自查面必須達(dá)到%。
（四）做好政策咨詢工作
市治理小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各單位自查自糾工作中提出的政策咨詢，認(rèn)真歸類總結(jié)，及時給予解答、明確。
（五）做好督導(dǎo)檢查工作
為保證自查自糾的效果，各單位要組織力量開展內(nèi)部檢查，盡量把問題解決在自查階段。市治理小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織力量有重點(diǎn)地進(jìn)行督導(dǎo)檢查。
（六）做好自查自糾回頭看工作
市治理小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要根據(jù)自查自糾的情況，對自查不認(rèn)真、敷衍了事的單位進(jìn)行自查自糾的回頭看工作，使他們認(rèn)識治理小金庫工作的重要性，統(tǒng)一思想認(rèn)識，重新進(jìn)行自查自糾。并對自查自糾的范圍進(jìn)行認(rèn)真排查，做到不缺少一個主管部門，不漏掉一個預(yù)算單位。對自查空白報表，填寫不認(rèn)真、不規(guī)范的單位重新召開布置會議，進(jìn)行自查補(bǔ)課。

小金庫自查實(shí)施方案（）：

為認(rèn)真貫徹中運(yùn)城市委辦公廳和市政府辦公廳《關(guān)于開展清理小金庫專項檢查的實(shí)施方案》的通知精神，結(jié)合我局實(shí)際，制定工作方案如下：
　　一、指導(dǎo)思想
　　以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，通過學(xué)習(xí)文件精神和自查自糾活動，提高單位學(xué)法守紀(jì)意識，強(qiáng)化紀(jì)律約束，進(jìn)一步推動單位查堵補(bǔ)漏治理腐敗活動深入進(jìn)行，維護(hù)正常財經(jīng)秩序。
　　二、自查依據(jù)
　　《中華人民和國會計法》、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令號）《財政違法行為處罰處分條例》、《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入收支兩條線管理的通知》等法律法規(guī)。
　　三、自查范圍、內(nèi)容、要求
　�。ㄒ唬┳圆闀r限為XX月至XX底。
　�。ǘ�）自查內(nèi)容：凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，未將資金收入、支出等經(jīng)濟(jì)活動納入法定賬目按照會計制度進(jìn)行記載和核算，致使資金的運(yùn)行完全脫離單位財務(wù)的統(tǒng)一核算和職能部門監(jiān)管的行為，均屬清理檢查小金庫的內(nèi)容。其內(nèi)容主要包括：
　　、截留各項收入、私存私放。將單位應(yīng)獲得各項收入全部或部分截留在法定賬目外，在擅自設(shè)立的賬目上反映，將資金私存私放。
　　、虛列支出將財政資金等公款違規(guī)轉(zhuǎn)出，私存私放。以重復(fù)列支等手段虛列支出，將財政資金等公款轉(zhuǎn)出法定賬目之外，私存私放。
　　、將違規(guī)收取的各項收入不入賬，私存私放。通過亂收費(fèi)、亂罰款等行為，將違規(guī)收取的各項收入不納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算，轉(zhuǎn)入擅自設(shè)立的賬目進(jìn)行會計記錄，私存私放。
　　、將騙取的財政資金轉(zhuǎn)入擅自設(shè)置的賬目，私存私放。利用假發(fā)票或非法購買發(fā)票等欺騙手段，套取現(xiàn)金，將現(xiàn)金轉(zhuǎn)入私設(shè)賬目中，私存私放。 ，

小金庫自查實(shí)施方案篇
　　、利用有關(guān)單位套取資金轉(zhuǎn)放擅自設(shè)置的賬目，私存私放。上級部門與下屬二級單位或下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體相互勾結(jié)，弄虛作假，套取資金，將資金轉(zhuǎn)入私設(shè)的賬目中，私存私放。
　　、通過篡改會計賬目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金，私存私放。通過偽造會計憑證，撤換并重新編制會計賬簿、篡改財務(wù)報告等手段，隱瞞收入或擴(kuò)大支出，將資金轉(zhuǎn)出法定賬目，私存私放。
　　、將代收的財政收入私自截留，私存私放。
　　、其他違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。
　�。ㄈ�）自查要求：各科室和各下屬單位要全面深入開展自查自糾，及時清理本科室和本單位的小金庫，如實(shí)上報小金庫的各項收支情況，不得隱瞞不報或避重就輕，自查要求達(dá)到%，自查要求扎實(shí)細(xì)致不走過場，不留死角，要認(rèn)真填報《單位自查自糾小金庫報告表》，并將報告表于月日交回局小金庫清理檢查辦公室(設(shè)在局財務(wù)科)。
　　四、組織機(jī)構(gòu)
　　為確保此次檢查順利進(jìn)行，成立小金庫自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)組：
　　組 長：閆甲午
　　副組長：李民龍 杜緒鵬 李志民 贠晨昱 荊富功 楊生軍
　　成 員：孫孟春 朱春明 張科院 楊君麗 吉國輝 金 浩
　　楊曉輝 趙 偉 王京軍 李林宏 胡玉明 牛永鵬
　　領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)科
　　五、工作要求
　　（一）提高認(rèn)識，端正態(tài)度。清理檢查小金庫是深入貫徹落實(shí)黨的xx大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防治腐敗，規(guī)范財務(wù)收支活動的重要措施，是教育和保護(hù)干部的需要。
　�。ǘ�）精心組織，扎實(shí)開展。各科室和各單位要積極完成和配合檢查工作任務(wù)，保證此次清理檢查取得實(shí)效。要克服搞形式、走過場思想。凡是存在小金庫的單位，要相信組織打消顧慮，破除僥幸心理和抵觸情緒，把握時機(jī)爭取主動，如實(shí)填報自查表按時上交。自查表要按照誰簽字誰負(fù)責(zé)的原則，經(jīng)科室和單位主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員同簽字上報，對填報不真實(shí)、弄虛作假、自查不到位的，將嚴(yán)肅追究科室和單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員責(zé)任。
　�。ㄈ�）全面整改，健全制度。自查結(jié)束后，各科室和單位要認(rèn)真總結(jié)，針對自查出的問題，分析原因，提出整改措施和規(guī)范管理意見，建立健全有關(guān)制度和增強(qiáng)自我約束意識，防止小金庫死灰復(fù)燃。要通過清理檢查小金庫，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)法制教育，強(qiáng)化財政、財務(wù)管理，將各項財務(wù)收支納入正常渠道，嚴(yán)格財政性資金的使用和管理，保證各項收入應(yīng)收盡收，確保各項資金合理使用。
　　（四）注重宣傳，發(fā)動群眾。為推動該項工作深入有效進(jìn)行，充分發(fā)揮群眾的監(jiān)督作用，此次自查自糾設(shè)立舉報電話并接受群眾來信來訪。

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