財務(wù)報銷自查自糾報告
更新時間:2023-07-26 21:45:22 美云 自查報告 我要投稿
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財務(wù)報銷自查自糾報告(精選9篇)
在現(xiàn)在社會,大家逐漸認(rèn)識到報告的重要性,報告具有雙向溝通性的特點。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎?下面是小編為大家整理的財務(wù)報銷自查自糾報告,希望對大家有所幫助。
財務(wù)報銷自查自糾報告 1
根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實際情況,對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作,整改報告《財務(wù)自查自糾報告》。
二、嚴(yán)格清查,不走過場
成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查,及時自糾
按照《xx市審計局開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項資金管理,做到?顚S茫瑹o截留、擠占和挪用的'行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
財務(wù)報銷自查自糾報告 2
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進(jìn)農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神,農(nóng)場教育總支高度重視,成立專班,于20xx年9月21日開始,在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動,現(xiàn)將情況總結(jié)如下:
一、自查過程與結(jié)果
自查過程分為三個階段進(jìn)行。
。ㄒ唬﹦訂T部署階段(9月21日――22日)
1、制定實施方案,成立專班?傊д匍_“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組,會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,制定《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容,責(zé)任到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動。召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動動員大會,部署工作,加強(qiáng)宣傳,營造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神,學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認(rèn)識,積極自覺地參與活動。
(二)組織實施階段(9月23日――25日)
1、自查自糾?傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認(rèn)真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真開展自查自糾,撰寫自查報告。
2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等,使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式,形成自己的督導(dǎo)檢查制度,掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。
4、重點整改。總支根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際問題。
5、監(jiān)督評議?傊刚埥逃酗L(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表),形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究,對有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標(biāo)管理,年底,對各項工作的.評估都要結(jié)合此項工作情況進(jìn)行。
(三)分析總結(jié)階段( 9月26日――27日)
1、全面總結(jié)?傊Ш怂泓c于5月1日前將本單位“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的開展情況、(經(jīng)驗和體會進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評估,并向教育局財務(wù)審計科交書面總結(jié)材料。
2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動,推介先進(jìn)經(jīng)驗,樹立典型。
3、分析總結(jié)。教育總支對在“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰,并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。
自查結(jié)果:
按照區(qū)教育局文件規(guī)定,農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深入自查,各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制,執(zhí)行20xx年預(yù)算,都嚴(yán)格按月編制會計報表。
2、嚴(yán)格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校的一些重大收支,事前都召開了校委會,事后都進(jìn)行了常規(guī)公示,倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算,則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更,沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊,做到專人管理,因?qū)W校需要而購置或使用的,都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行?顚S迷瓌t,沒有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了校委會,事后進(jìn)行了常規(guī)公示,各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項支出,均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公—款私存的現(xiàn)象。
6、按照財政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財務(wù)制度執(zhí)行,核算點嚴(yán)格監(jiān)管各校財政資金的支出,沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公—款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清楚。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)軌制,無亂之濫用和浪費鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出,均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
財務(wù)報銷自查自糾報告 3
在司法廳召開監(jiān)管安全通報會,監(jiān)獄發(fā)生監(jiān)管安全事故及監(jiān)獄成立安全檢查小組,開展安全工作自查自糾活動之時,我財務(wù)部積極響應(yīng)安全工作的號召,認(rèn)真學(xué)習(xí)活動精神,從監(jiān)內(nèi)發(fā)生的“4.2”事件中吸取教訓(xùn),認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全工作自查自糾活動,強(qiáng)化科內(nèi)全體民警干部的安全防范意識。
財務(wù)部認(rèn)真對待安全工作自查自糾活動,組織全科民警干部學(xué)習(xí)此次活動精神,以提高科內(nèi)民警對安全工作重要性的認(rèn)識,同時針對自查自糾內(nèi)容,結(jié)合財務(wù)部工作的特點,進(jìn)行自我檢查,以求及時糾正安全生產(chǎn)工作中的不足及問題,并要求全體民警在進(jìn)行自查自糾的同時對監(jiān)獄安全工作提出意見和建議,使自查自糾活動落實到實處,不流于形式。
在自查自糾活動中我們發(fā)現(xiàn)財務(wù)部的全體民警是一支各項素質(zhì)較高的隊伍。在隊伍建設(shè)方面,認(rèn)真執(zhí)行黨的監(jiān)獄工作政策,嚴(yán)格依法執(zhí)法,各崗位上的民警工作事業(yè)心、責(zé)任感強(qiáng),每位民警各施其職,各盡其能,認(rèn)真遵守工作紀(jì)律和工作規(guī)范,提高單位時間工作效率,相互配合,相互制約,確保財務(wù)工作的正常有序,合理公正,保證監(jiān)獄財產(chǎn)物資及經(jīng)濟(jì)資料的安全,較好的履行了財務(wù)部門的各項職能。
安全工作警鐘應(yīng)當(dāng)長鳴,我們每位民警的安全防范意識不應(yīng)隨著安全工作自查自糾活動的結(jié)束而逐漸減弱,我們應(yīng)該深刻認(rèn)識監(jiān)獄安全工作面臨的嚴(yán)峻形勢,時刻保持清醒的頭腦,從各監(jiān)獄系統(tǒng)及監(jiān)內(nèi)發(fā)生的安全事故中吸取教訓(xùn),總結(jié)經(jīng)驗,避免僥幸心理,定期開展安全工作教育及宣傳,時刻提醒全體民警安全的重要性,從思想上強(qiáng)化安全意識;財務(wù)部雖然不直接從事安全生產(chǎn)工作,但基建辦規(guī)劃設(shè)計的監(jiān)獄圍墻、禁閉室和會見樓正在動工建造,我們也應(yīng)當(dāng)引起重視,檢查施工現(xiàn)場的安全工作是否到位,以確保施工安全和監(jiān)管安全,為工程的順利完工盡自己的一份責(zé)任。
安全工作涉及到每位民警的'切身利益,我們應(yīng)當(dāng)結(jié)合安全自查活動中的民警廉潔自律方面的檢查內(nèi)容進(jìn)行檢查及互查,切實充分開展安全工作自查自糾活動,我們財務(wù)部也將在原有工作的基礎(chǔ)上以更嚴(yán)格的要求對待自己的工作,熱愛自己的工作,使財務(wù)工作更好的開展。
財務(wù)報銷自查自糾報告 4
一、工程施工中發(fā)生的零星材料采購
零星購買水泥無發(fā)票,用收據(jù)報銷;
零星購買舊紅磚無發(fā)票,對個人收購舊紅磚,用收據(jù)報銷; 機(jī)械設(shè)備拖運費無發(fā)票;
工地租用附近單位、個人水電費無發(fā)票,用收據(jù)報銷;
二、機(jī)務(wù)隊維修
機(jī)務(wù)隊機(jī)械、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票,用收據(jù)報銷; 車輛充氣、補(bǔ)胎無發(fā)票
三、招待費
招待費報銷無參加人員名單,無人均金額;
供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發(fā)票報銷;
四、培訓(xùn)費
一級建造師培訓(xùn)無培訓(xùn)報告,無參加人員名單,無培訓(xùn)安排。
五、辦公費用
辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖,空調(diào)維修無發(fā)票,用收據(jù)報銷
財務(wù)報銷自查自糾報告 5
為加強(qiáng)辦事處財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)報銷審批手續(xù),嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)《審計法》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和《貫徹落實中央“八項規(guī)定”的實施辦法》等規(guī)定,結(jié)合我單位實際,制定本規(guī)定。
一、報銷流程
經(jīng)辦人填制報銷單據(jù),在單據(jù)上注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容并署名—→由各大辦主任在單據(jù)上簽名—→報銷單據(jù)、原始憑證交機(jī)關(guān)出納審核報銷內(nèi)容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計站審核全面把關(guān)無誤后,在單據(jù)上加蓋審計站公章,同時制作審計單據(jù)清單由審計人員簽字并報主管審計領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后—→按審批權(quán)限由口線主管領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)上簽名—→呈送辦事處主任審批。
二、各類費用報銷的具體要求
。ㄒ唬⿻航杩
1.暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財務(wù)臨時借款,包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時,由借款人員填寫完整的暫借款申領(lǐng)憑證,交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并署名,報單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后,方可辦理借款。
2.借款單筆金額超過1000元,需提前2個工作日到財務(wù)部門預(yù)約登記,以便財務(wù)部門及時備款。 3.所有借款,原則上應(yīng)在一個月內(nèi)歸還單位財務(wù)。在前賬未結(jié)清之前,不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬的,新借款借條必須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署原因并經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后,方可辦理續(xù)借款。
。ǘ┮话阗M用
1.辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門辦理驗收入庫手續(xù),憑正規(guī)發(fā)票和驗收入庫單據(jù)方可報銷。購物發(fā)票上無法列明全部貨品明細(xì)及單價數(shù)量的,必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。
2.印刷費用。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實行定點采購。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類印刷品支出,應(yīng)由相關(guān)部門定期及時辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷時,其發(fā)票后面必須附上印刷品供應(yīng)商出具的加蓋印章的銷貨清單。
3.接待費用。接待費報銷憑證應(yīng)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函(包括公務(wù)活動內(nèi)容、行程和人員名單)和接待清單。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費,不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。
4.交通費用。公務(wù)車輛的維修及其他交通費,除特殊情況外,須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購申請表,列出維修項目、購置配件及預(yù)測費用,交相關(guān)部門核實并由單位主要負(fù)責(zé)人審簽后,方可進(jìn)行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關(guān)部門,維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報批,補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。報銷公務(wù)車輛修購費用時,必須提供發(fā)票、申請表和結(jié)算清單。車輛在外出差所發(fā)生的`非定點加油費用,其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后,按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險,報賬必須附明細(xì)清單和保單。
5.勞務(wù)費用。按規(guī)定對外支付的勞務(wù)酬勞,均須填制領(lǐng)款人單據(jù),按人員造冊,注明內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),并經(jīng)收款人簽字。
6.維修費用。一般辦公設(shè)備(含計算機(jī)及其外圍設(shè)備)的維修,報銷時,發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗收確認(rèn)的維修清單以及相關(guān)耗材明細(xì)。
7.修繕費用。修繕項目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證(代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復(fù)印件)。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關(guān)合同。
8.設(shè)備購置費用。資產(chǎn)購置后、費用報銷前,必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫登記手續(xù);報銷費用時必須提供發(fā)票(含購置清單)、政府采購合同(政府采購申報單)、固定資產(chǎn)入庫驗收單。
。ㄈ⿻h費用。各單位召開會議須按規(guī)定程序報批,報銷會議經(jīng)費,須附會議通知文件、會議審批單、經(jīng)費結(jié)算清單和正式發(fā)票,超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費一律不予報銷。
三、對報銷原始憑證的有關(guān)要求
(一)原始憑證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位的名稱或填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容,原則上要求一事(經(jīng)濟(jì)事項)一單;商品數(shù)量、單價和金額。
。ǘ⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證,必須蓋有填制單位的公章(或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章);從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章(或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章)。
。ㄈ┓蔡钣写髮懞托懡痤~的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。
。ㄋ模┮皇綆茁(lián)的原始憑證,應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報銷憑證。
一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫,并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。
。ㄎ澹┞毠す鼋杩顟{據(jù),必須附在記帳憑證之后。收回借款時,應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本,不得退還原借款收據(jù)。
。┙(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號。
(七)從外單位取得的原始憑證如有遺失,應(yīng)取得原開出單位提供的原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件應(yīng)簽注有“復(fù)印件內(nèi)容與原件相符”字樣,同時必須加蓋該單位公章(或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章)。報賬人還應(yīng)在該復(fù)印件上注明“原件遺失”并簽名。
。ò耍┰紤{證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改,有錯誤的,應(yīng)要求開票部門重開,不得在原始憑證上更正。
四、其他有關(guān)規(guī)定
。ㄒ唬┌床块T(科室)辦理費用報銷手續(xù)。如一項業(yè)務(wù)開支涉及多個部門的,由牽頭部門負(fù)責(zé)報賬。經(jīng)費支出事項發(fā)生后,應(yīng)在1個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
。ǘ┌凑铡锻鸪菂^(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》的規(guī)定,嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付。
。ㄈ⿻嫏C(jī)構(gòu)、會計人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位主要負(fù)責(zé)人報告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
。ㄋ模└鲉挝豢梢园凑毡疽(guī)定,結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和工作實際,制定單位財務(wù)報銷的具體規(guī)定。
。ㄎ澹┍疽(guī)定由辦事處負(fù)責(zé)解釋,自下發(fā)之日起施行。
財務(wù)報銷自查自糾報告 6
為切實抓好群眾反映強(qiáng)烈的“四風(fēng)”突出問題的專項整治工作,根據(jù)市紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)〈超標(biāo)配備公車及公車私用專項整治工作方案〉等五個專項整治工作方案的通知》的要求,我局認(rèn)真開展違規(guī)配備使用管理公務(wù)用車、公款送禮、“庸懶散”、違規(guī)職務(wù)消費和公款大吃大喝問題等方面的專項整治工作,現(xiàn)將自查情況報告如下:
根據(jù)違規(guī)職務(wù)消費及公款大吃大喝問題專項整治工作方案的要求,我局迅速召開全體職工大會進(jìn)行傳達(dá),組織學(xué)習(xí)了“五個專項整治方案”的精神。明確違規(guī)職務(wù)消費和公款大吃大喝問題專項整治的主要任務(wù)。局領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào):要著力糾正機(jī)關(guān)工作人員尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)消費隨意性大、鋪張浪費、公私不分等問題,規(guī)范職務(wù)消費行為;整治假公濟(jì)私、化公為私,報銷應(yīng)由個人或者親屬承擔(dān)的費用、虛開發(fā)票套取現(xiàn)金等問題;整治在高檔酒店、賓館、農(nóng)家樂、私人會所等場所公款吃喝的問題。對于出入私人會所的問題,按中紀(jì)委、中央教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組的通知要求,黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作出承諾:不出入私人會所、不接受和持有私人會所會員卡,自覺接受黨組織和人民群眾的.監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行憑公函接待和接待清單制度,堅決糾正公務(wù)接待活動中超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待,擅自擴(kuò)大接待范圍、增加接待項目、用公款接待甚至借各種名義變相安排公務(wù)接待問題。在公務(wù)消費活動中實行“定點消費”,并按財政要求實行“公務(wù)卡”和國庫集中支付,按要求刷卡消費,費用直接支付商家,從源頭上治理公
務(wù)活動腐敗行為,讓公務(wù)消費關(guān)進(jìn)制度籠子,在陽光下運行。局領(lǐng)導(dǎo)要求大家要把思想和行動統(tǒng)一到紀(jì)委的部署和要求上來,進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感,采取有力措施,確保違規(guī)職務(wù)消費和公款大吃大喝問題治理工作有效開展,并取得實實在在的成效。
為更好的開展違規(guī)職務(wù)消費和公款大吃大喝問題專項整治工作,我局結(jié)合自身工作實際,逐項對照檢查,認(rèn)真開展自查。尤其是認(rèn)真自查了本單位的各項經(jīng)費開支情況,全局領(lǐng)導(dǎo)干部和職工沒有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象和行為。來人實行領(lǐng)導(dǎo)審批、局辦接待、限制陪人、控制標(biāo)準(zhǔn)等用餐制度。不上煙,不喝高檔酒。臨時公務(wù)用餐發(fā)票除分管領(lǐng)導(dǎo)簽批外,還須由局長審核后方可報銷。沒有出現(xiàn)過度職務(wù)消費、奢侈浪費現(xiàn)象;沒有出現(xiàn)職務(wù)消費過程中假公濟(jì)私、化公為私現(xiàn)象;沒有在高檔酒店、賓館、農(nóng)家樂、私人會所等場所公款吃喝。20xx年上半年公務(wù)接待費為3.3萬元、會議費0.1萬元、公車運行費1.3萬元、差旅費0元,切實按照紀(jì)委要求嚴(yán)格執(zhí)行。
我局的職務(wù)消費和厲行節(jié)約工作雖取得了一些成績,但與紀(jì)委的要求,與各級領(lǐng)導(dǎo)的期望還存在一定差距,經(jīng)過認(rèn)真自查和回顧總結(jié),主要存在以下幾個方面的問題:一是厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費的宣傳教育工作有待于進(jìn)一步加強(qiáng),由于宣傳教育未能做到經(jīng)常化、制度化,未能真正形成
艱苦奮斗、勤儉節(jié)約,反對奢侈浪費的良好風(fēng)氣,以至于艱苦奮斗的意識不高,艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的意識還沒有在全體干部職工中真正樹立起來。二是不能很好地從細(xì)節(jié)管理上將厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費,禁止用公款相互吃請落實到每個工作環(huán)節(jié)中,貫徹“厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費”執(zhí)行的力度還有待加強(qiáng)。
在今后的工作中,我們將按照紀(jì)委的要求,持之以恒,抓好落實。進(jìn)一步加強(qiáng)教育管理,堅持勤政廉政、艱苦奮斗的作風(fēng)。要加強(qiáng)輿論導(dǎo)向,組織干部職工加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和世界觀的改造,不斷樹立正確的人生觀、價值觀、業(yè)績觀,認(rèn)真落實科學(xué)的發(fā)展觀,努力在思想上牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約,反對浪費的觀念,要營造發(fā)揚艱苦奮斗精神、反對奢侈浪費的良好氛圍;大力提倡和弘揚艱苦奮斗的作風(fēng),在各項工作中都按照勤儉節(jié)約原則,精打細(xì)算;教育全體干部職工要在工作、生活中堅決反對形式主義、官僚主義、享樂主義和奢糜之風(fēng)。
財務(wù)報銷自查自糾報告 7
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件的有力保障。為加強(qiáng)我校公用經(jīng)費管理,規(guī)范公用經(jīng)費支出行為,提高資金使用效益,為保證我校教育、教學(xué)與日常工作的正常運轉(zhuǎn),有計劃合理地使用學(xué)校的生均公用經(jīng)費,認(rèn)真做到勤儉辦學(xué)的方針,根據(jù)上級有關(guān)要求和柏莊鎮(zhèn)中心校的安排,我校從大局出發(fā),從小處著手,現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下。
學(xué)校認(rèn)真學(xué)習(xí)了教育局有關(guān)通知要求和中心校的工作安排,充分認(rèn)識到生均公用經(jīng)費的合理使用的重要性。學(xué)校成立了以校長為組長的生均公用經(jīng)費自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組,成員名單如下:
組長:
成員:
1、我校加強(qiáng)財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和上級有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。學(xué)校的一切資金,由學(xué)校財務(wù)人員按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)領(lǐng)統(tǒng)支,不存在以各種名義向?qū)W生收取班費、資料費、補(bǔ)課費等亂收費行為。
2、認(rèn)真履行報賬制度,力求資金的規(guī)范使用,無挪用、擠占、截留等現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格財經(jīng)審批手續(xù)。所有報銷發(fā)票,做到手續(xù)完備,有經(jīng)手人簽字,都經(jīng)過校長簽字。
3、無違反規(guī)定套取上級公用經(jīng)費專項資金問題。
4、對經(jīng)費的使用做到不合理的開支堅決不開支。
5、學(xué)校公用經(jīng)費支出能按照內(nèi)控制度成立以校長為組長,副校長、主任、教師代表為監(jiān)督員的領(lǐng)導(dǎo)小組。定期將公用經(jīng)費的收支在校內(nèi)公示。
7、我校在使用公用經(jīng)費時,嚴(yán)格按上級的要求認(rèn)真對待每一項支出,切實做好年初經(jīng)費預(yù)算,并嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行開支。根據(jù)實際需要確需進(jìn)行調(diào)整的,均按相關(guān)要求先擬寫經(jīng)費使用調(diào)整報告,經(jīng)上級批準(zhǔn)后才調(diào)整使用。
8、對大宗物資的采購都要通過領(lǐng)導(dǎo)小組和教師代表并由兩人以上進(jìn)行采購。每月對經(jīng)費支出情況進(jìn)行公示并在校務(wù)公開欄進(jìn)行張貼,無私設(shè)小金庫現(xiàn)象。經(jīng)費使用堅持陽光作業(yè),杜絕暗箱操作,切實把每一分錢用到刀刃上。
1、學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范
學(xué)校財務(wù)管理嚴(yán)格實行“收支兩條線”的管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學(xué)校按要求及實際情況編制年度預(yù)算,并通過教代會,預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上,做到?顚S,不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中,嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,按照少花錢多辦事的原則,做到不超支、不欠賬。
財政部門下?lián)艿墓媒?jīng)費主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué),包括辦公費,水電費,培訓(xùn)費,差旅費,校舍維修費等。為保證我校財務(wù)?顚S,不擠占挪用,購買物品的'發(fā)票必須有經(jīng)手人簽字,校長簽字方可有效,確保了我校財務(wù)的真實、合法、準(zhǔn)確、完整,提高財務(wù)管理的透明度。
2、完善學(xué)校固定資產(chǎn)的購進(jìn)、管理制度。對于學(xué)校固定資產(chǎn)的購買,都先召開教代會討論通過,形成決議后才進(jìn)行購買。對固定資產(chǎn)的使用要求做好維護(hù)、維修工作,確保固定資產(chǎn)的使用價值得到充分體現(xiàn)。
3、學(xué)校在每學(xué)期將公用經(jīng)費使用情況作為校務(wù)公開、財務(wù)公開的重要內(nèi)容在校內(nèi)公開,接受師生和群眾的監(jiān)督。
4、學(xué)校收費行為合法合理,有據(jù)可查,無違反國家規(guī)定擅自設(shè)立收費項目,無違法違紀(jì)行為。
通過開展本次公用經(jīng)費自糾自查,在順利完成工作的同時也存在不少的問題:
1、我校公用經(jīng)費能按上級相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合理使用,但在經(jīng)費使用中仍有存在不足之處。
2、我校由于地處農(nóng)村,教師工作任務(wù)繁重,財務(wù)人員不但要做好財務(wù)工作還有繁重的教學(xué)工作任務(wù)。有時一些急用的物品購買時,采購人員不能及時索取發(fā)票,導(dǎo)致財務(wù)人員不能及時收集整理票據(jù)。有時因?qū)W校工作的實際需要,不能很好的按經(jīng)費使用計劃來進(jìn)行操作。從而經(jīng)費使用與年初預(yù)算有所縮小,但仍存在一定差距。
3、義教經(jīng)費有效的促進(jìn)了學(xué)校的發(fā)展,解決了一些實際困難,但是由于學(xué)校的辦學(xué)條件一般,需要投入的地方太多,導(dǎo)致公用經(jīng)費的使用出現(xiàn)短暫的緊缺。
4、公用經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)也有不太合理,雖然無亂發(fā)獎金、補(bǔ)貼現(xiàn)象,但公用經(jīng)費中也有不足之處。
為使經(jīng)費的使用能更好地服務(wù)于教育事業(yè),能按計劃進(jìn)行使用,我校將不斷完善管理制度,加強(qiáng)經(jīng)費使用管理,堅持做好以財務(wù)公開為主要內(nèi)容的校務(wù)公開,自覺接受全體教師及社會各界的監(jiān)督,大宗購物必須經(jīng)校務(wù)會討論通過,由二人以上進(jìn)行采購。所采購物品必須索取相關(guān)票據(jù),經(jīng)嚴(yán)格審查簽字后交付財物保管人員登記,再持票據(jù)到財務(wù)人員處報賬。經(jīng)費的使用要合理,堅決杜絕不合理的開支。切實做好年初預(yù)算,確保經(jīng)費能按計劃使用。
在今后工作中,我們應(yīng)使預(yù)算做到統(tǒng)籌兼顧、保證重點,量入為出,精打細(xì)算,將學(xué)校的長遠(yuǎn)規(guī)劃與短期安排相結(jié)合,勤儉節(jié)約,努力提高日常公用經(jīng)費的使用效益及生活費的使用效益。
財務(wù)報銷自查自糾報告 8
為認(rèn)真貫徹落實教育實踐活動,深化正風(fēng)肅紀(jì)工作,切實解決“四風(fēng)”突出問題。我局按照市監(jiān)察局、市財政局、市人力資源和社會保障局、市審計局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省監(jiān)察廳、四川省財政廳、四川省人力資源和社會保障廳、四川省審計廳關(guān)于開展切實解決亂發(fā)錢物問題工作的通知〉的通知》(宜財預(yù)〔20xx〕7號)文件精神,對20xx年1月1日至20xx年6月30日止是否存在亂發(fā)錢物問題,認(rèn)真開展自查自糾工作,現(xiàn)將情況報告如下:
一、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識
正風(fēng)肅紀(jì)“切實解決亂發(fā)錢物問題”專項整治工作啟動后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,充分認(rèn)識切實解決亂發(fā)錢物問題工作的重要性,把該項工作作為開展黨的群眾路線教育實踐活動的重要抓手。及時成立亂發(fā)錢物專項整治領(lǐng)導(dǎo)小組,本著“清理、整改、完善、提高”的工作目標(biāo),逐一查找問題,逐項逐條梳理,認(rèn)真清理整改。
二、精心準(zhǔn)備,檢查到位
我局結(jié)合部門實際,精心組織,迅速啟動,對中央“八項規(guī)定”出臺以來亂發(fā)錢物問題進(jìn)行全面的.清理自查。在清理自查工作中,堅持實事求是,認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,全面深入、突出重點,杜絕“走形式”,確保扎實有效。
(一)嚴(yán)禁巧立名目亂發(fā)錢物。
堅決杜絕一切形式的亂發(fā)錢物現(xiàn)象,嚴(yán)格執(zhí)行津貼補(bǔ)貼政策。沒有自行新設(shè)津貼補(bǔ)貼項目、自行提高津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大實施范圍,沒有自行擴(kuò)大有關(guān)經(jīng)費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼補(bǔ)貼、獎金和福利,沒有發(fā)放有價證券和實物。
。ǘ┮(guī)范工資性支出發(fā)放方式。
加強(qiáng)工資發(fā)放管理,完善工資發(fā)放相關(guān)規(guī)定。津貼補(bǔ)貼通過財政部門工資統(tǒng)發(fā)專戶,以銀行卡形式集中統(tǒng)一發(fā)放。按要求設(shè)立津貼補(bǔ)貼專門科目,統(tǒng)一核算發(fā)放給在職職工和離退休人員的所有津貼補(bǔ)貼。
(三)嚴(yán)格經(jīng)費預(yù)算約束。
加強(qiáng)預(yù)算編制與執(zhí)行,完善預(yù)算與經(jīng)費支出管理辦法。沒有擠占或挪用公用經(jīng)費、工會經(jīng)費、集體福利費、其他專
項經(jīng)費,沒有報銷違規(guī)發(fā)放物品產(chǎn)生的費用。
。ㄋ模﹪(yán)格控制支出。
嚴(yán)格支出控制,支出科目規(guī)范,報銷憑據(jù)合規(guī)。做到每筆支出都有分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)人員審核、報銷人三方簽字認(rèn)可,才能列支。特別是三公經(jīng)費公務(wù)接待報銷上,必須三單(原始票據(jù)、派出單位公函、接待清單)齊全,才能予以簽字報銷,否則財務(wù)部門不予報銷。
通過對以上方面的自查清理,我單位無亂發(fā)錢物的問題。我局將繼續(xù)按照中央“八項規(guī)定”要求,勤儉節(jié)約、廉政辦公,嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律辦事,杜絕任何違反中央規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律的事件發(fā)生。
財務(wù)報銷自查自糾報告 9
青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務(wù)工作進(jìn)行了檢查,針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善,F(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、部門經(jīng)理高度重視
組織學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)文件,提高認(rèn)識。要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查找問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。使財務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。
二、存在的問題及原因
這次總部財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯誤,是因為20xx年4月至5月保監(jiān)局檢查報表太多,同時和各保險公司核對數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報銷單漏報。
三、針對這次檢查情況結(jié)合工作實際,特做如下整改措施:
。1)、杜絕報銷費用無審批無明細(xì),正確進(jìn)行會計核算,嚴(yán)格控制費用和三項期間費用,嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的各種開支。嚴(yán)格報銷手續(xù),所有報銷單必須經(jīng)過總部審批后方可報銷,避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報銷單必須四方簽字后方可報銷,四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財務(wù)會計簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字,四方簽字缺一不可。保證憑證的真實合理有效。
(2)、加強(qiáng)資金往來的核算和管理,嚴(yán)格資金往來審批和控制,明確誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé);誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé),實行責(zé)任追究制度,做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟,確保資金的安全。
。3)、對本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補(bǔ)、挽回和改正。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。
總之,通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo),使我們受益匪淺,對公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思,并進(jìn)行了認(rèn)真整改,今后我們一定按照《會計法》的'要求,不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并及時自查,認(rèn)真審核,明確責(zé)任抓好落實,加強(qiáng)與總部的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。
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