財務管理的自查報告
更新時間:2023-03-21 09:27:32 自查報告 我要投稿
財務管理的自查報告(15篇)
在當下這個社會中,報告與我們的生活緊密相連,報告成為了一種新興產業(yè)。那么大家知道標準正式的報告格式嗎?下面是小編為大家收集的財務管理的自查報告,希望能夠幫助到大家。
財務管理的自查報告1
為貫徹縣文教育局《關于開展學校財務自查的通知》精神,我校立即對財務管理情況,進行了認真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況報告如下:
一、領導高度重視,財務人員工作認真
1、學校配有專門的財務辦公室,配有兼職財務人員2人。
2、校長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報,及時調整財務支出。
3、財務人員嚴格按照《事業(yè)單位會計制度》的有關財經規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。
4、財務人員能對當天發(fā)生的業(yè)務,當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據(jù)各項資金的性質,嚴格做到?顚S。
二、強化學校專項資金的發(fā)放和管理
2、認真落實貧困住宿生的生活補助金發(fā)放工作,20xx年至今,我校每學期都將寄宿生生活補助打入學生飯卡中,六年級畢業(yè)時將飯卡余額退還學生。做到公平,公正,公開。實行兩簽字一蓋章。
三、加強有限資金的管理,保證學校正常運行
1、每學期開學初將編制預算,實行現(xiàn)支現(xiàn)取。
2、每學期開學初制定財務工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!
3、學校成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務運行情況,大項支出經行政會議研究決定。上報學區(qū),經學區(qū)同意簽字后方可支取。
四、加大固定資產管理工作力度
1、制定了健全的固定資產管理制度,對固定資產的.購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、所有固定資產全部按要求建檔建冊,登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成固定資產流失。
此次自查工作中學校領導高度重視,進行全面自查,通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎管理,強化經費監(jiān)督,深化服務內涵,扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
附:20xx-2019年7月底公用經費收入統(tǒng)計表
20xx-2019年7月底公用經費收入支出統(tǒng)計表
20xx-2019年7月底家庭經濟困難寄宿生生活補助資金統(tǒng)計表
20xx-2019年7月底學生資助資金統(tǒng)計表
20xx—20xx年7月底農村義務教育營養(yǎng)改善計劃實施情況統(tǒng)計表
財務管理的自查報告2
一、學;厩闆r:
縣社沖中心小學地處柳州市西北面,位于縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學校原為縣社沖初級中學校址,創(chuàng)辦于**年秋,秋學期社沖初級中學撤并到縣鳳山初級中學,社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學校五室齊全,各室配備擁有量均達國家級三級標準要求,普九各項指標均達到上級要求。全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人,醫(yī)護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心,F(xiàn)有教職員工61名,教師合格率100%。中心校現(xiàn)有在校學生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學入學率為100%,完成率為100%,輟學率為零,全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。
二、學校財務管理情況:
(一)學校嚴格實行集中管理,分校核算的財務管理體制。遵守上級有關文件的規(guī)定成立學校財務領導小組,校長任組長。我中心校設立一個銀行基本戶,一個銀行專戶,中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳,我鄉(xiāng)目前設立有主管會計一名、會計二名,出納一名,8所村完小設立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務經驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務人員隊伍比較大,業(yè)務素質較好,有會計證1人,財務人員中本科學歷3名,大專學歷6名,中專3名。幾年來,中心校財務人員共獲17人次各類獎勵,我校在以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務人員都能兢兢業(yè)業(yè),勤勞肯做,有較強的業(yè)務水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關的財務業(yè)務培訓,參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓相對較少,今后要積極主動參與。
。ǘ⿲W校財務制度建設相對完善。我校根據(jù)有關文件要求,建立健全財務管理的有關制度:建立有《社沖小學財務制度》《社沖小學預算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。學校領導、財務人員認真履行職責,嚴格遵守有關制度,使學校經費更好地為教育教學服務。
(三)學校財務管理規(guī)范。學校財務管理嚴格實行收支兩條線的管理制度,嚴格執(zhí)行編制預算制度。學校年度預算編制領導小組,按要求及學校的實際情況編制了年度預算,并通過教代會或教師大會,預算合理后上交主管部門。在資金使用上,我校做到了?顚S,不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中,我校按照少花錢多辦事的原則,節(jié)省開支,每月的開支嚴格按預算執(zhí)行,做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒涃M,學校公用經費主要用于學校正常的教育教學,包括辦公費,水電費,培訓費,差旅費,校舍維修費等。在公用經費管理中成立財務領導小組。開支過程中,學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算,待預算批準后再支出,不存在用公用經費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經費的情況。
為了規(guī)范財務管理,節(jié)約開支,使教育經費合理使用,學校成立財務監(jiān)督小組,監(jiān)督小組成員由領導班子、教師代表組成,每學期對學校的`收支票據(jù)進行審核,并將結果公示。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務紀律,按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務會計工作。財務領導小組成員在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經辦人員更正、補充。保證我校財務專款專用,不擠占挪用,各種票據(jù)手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經手人、驗收人,領導簽名方可有效,確保了我校財務的真實、合法、準確、完整,增強了民主理財意識,提高財務管理的透明度,切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
我校認真落實執(zhí)行國家關于兩免一補的惠民扶持政策,對家庭經濟困難學生進行摸底排查,學生本人提出書面申請,由村民委核實,使家庭經濟困難學生享受寄宿困難生活補助費,并將享受的學生名單在校內、各村民委張榜公布,接受社會各界監(jiān)督,使家庭經濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費
學校固定資產實行分工管理,做到權責統(tǒng)一。教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管領導管理,各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產的賬卡制度,做到學校根據(jù)每一件固定資產的不同特點設立賬卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡,以便查對。
我校建立了學校校務公開制度,并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額,每期的收支情況,家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
(四)學校財務記帳憑證較規(guī)范,帳簿基本符合要求,每年有財務報告。學校專門設有財務檔案柜,財務檔案專人負責管理。財務檔案管理嚴格按有關規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務管理規(guī)范驗收評分標準》,通過學校自查自評(按中心校),分值如下:
1、管理體制:17、4分;
2、制度建設:12、3分;
3、財務管理:36、8分;
4、會計核算:23分。
共:89、5分
四、存在問題
1、由原來中學轉下來的一筆普九欠債的應付款掛帳已有幾年,由于找不到債權人核實,現(xiàn)無法及時清理。
2、固定資產的報廢、報損不夠及時。
3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調縣教育局,新接手的會計不是專業(yè)會計,所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規(guī)范》要求出賬,對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中,爭取更加完善學校資產的管理,注重年度預算,把學校的每項支出都納入預算,并能嚴格執(zhí)行預算。建設縣教育局加強財務人員的派出業(yè)務學習培訓,讓我鄉(xiāng)財務人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習,使財務人員的業(yè)務水平有更大提高。
財務管理的自查報告3
20xx年被教育部確定為“教育經費管理年”,高增鄉(xiāng)中心小學依照〈省教育廳辦公室關于對中小學校財務管理情況進行專項檢查的通知〉,對我校進行了賬務管理和教育公用經費落實情況的自我檢查,現(xiàn)把自查情況匯報如下。“
一、我校實行了校財局管的管理模式
自20xx年起我縣實行了校財局管的管理模式,我校將學校的財務和資產集中到縣教育局直接或間接管理,規(guī)范了學校的“收”、“支”、“撥”、“購”、“督”,保障了學校資金所有權、資金使用權和財務自主權在不變的原則下,實行了財務規(guī)范、專業(yè)和科學管理,這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會計工作秩序,優(yōu)化收支結構,預防和制止學校財務收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀行為,保證資金的合理使用,使會計職能真正得到發(fā)揮。
二、我校教育經費的撥付和落實情況及結余資金的使用情況
20xx年1月1日起至20xx年9月30日止,上級財政部門向我校劃撥教育經費共計606000元。其中中央資金為532000元,省級資金為59200元,縣級資金為14800元。我校已使用經費444763.5元,加上20xx年我校結余的教育經費87584.96元,我,F(xiàn)剩于教育經費為248821.46元。我縣校財局管辦規(guī)定對于學校上年結余的公用經費累計到今年使用,但需重新編制預算。學校對于每筆公用經費的支出都首先作好預算,并報教育主管部門審核,嚴格按照預算編制去進行各項的“收”、“支”、“購”。
三、縣級對我校財務的管理監(jiān)控和學校內部的會計控制制度
縣級部門嚴格要求學校在教育經費的使用上一定?顚S,用到刀刃和實際上,嚴格實行經費預算,按照經費使用計劃對我校各項的“收”、“支”、“購”進行了有力監(jiān)督,并定期對學校的固定資產和經費情況走訪、調查。這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會計工作秩序,優(yōu)化收支結構,預防和制止學校財務收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀行為,保證資金的合理使用,使會計職能真正得到發(fā)揮。
學校內部結合學校實際情況制定了校內財務控制制度,確定校長為第一責任人,下設分管財務的副校長,出納掌錢并作好現(xiàn)金日記賬的登記,報賬員負責對原始票據(jù)的審核和報賬工作并作好會計賬薄的登記。每個人都有自己的.職權和義務,對學校財務進行層層管理,統(tǒng)一規(guī)劃。對貨幣資金的收入、支出、結余以及各項財產物資的采購、驗收、保管、領用、銷售等活動進行控制、防止貪污、盜竊、濫用、毀壞等不法行為,保證財產物資的安全完整,為審計工作提供良好基礎。學校定期在校內作好校內財務的公示。
四、學校資產管理情況及存在不足
學校已建立固定資產總賬,但暫無一級明細賬,有會計報表,會計賬薄。從事會計工作的人員如報賬員、出納暫無會計從業(yè)資格證,因此縣校財局管部門定時對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關從事會計工作的人員進行不定期的培訓,(本人假期因縣校財局管部門的安排到省教師繼續(xù)教育學院參加了《中小學財務制度培訓》并獲得證書一本,并預計11月份參加考試),因為學校無資產管理部門所以并無建立固定資產臺賬,學校固定資產的購進都是通過校內會議,并編制預算后報上級教育主管部門批準方可購進。我校對固定資產的報廢和轉讓首先向上級教育主管部門寫好報告,經審核批準后方可進行報廢和轉讓,并作好報廢和轉讓登記。
以上是我校結合省廳有關《賬務管理和教育公用經費落實情況的自我檢查》的通知要求進行自檢后所作的自查報告,如有不是之處,望領導指示予以糾正。
高增鄉(xiāng)中心小學
20xx年10月28日
財務管理的自查報告4
為了加強巴青縣教育系統(tǒng)財務管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[20xx]21號)文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財政廳關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》(藏教廳[20xx]8號)文件精神,我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查,現(xiàn)報告于下:
一、組織領導
為了切實加強自查工作力度,確保相關人員及時到位,我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下:
組長:
副組長:
成員:
二、財務管理制度建立情況
1、各校均建立了財務管理制度,做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確,責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度,縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作,確保各校制度落到實處。
三、財務管理人員配備情況
各校均配備兼職財會人員,設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員,參加財務培訓。
四、財務管理規(guī)范情況
。ㄒ唬、我縣教育系統(tǒng)收費情況
1、我縣義務教育階段,全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實,所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段“兩免”“三包”政策,并得到徹底落實。
3、在義務教學階段,全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之,在我縣教育系統(tǒng)收費中,嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。
。ǘ、“三包”經費管理使用情況
1、各學校嚴格按照“三包”經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格?顚S迷瓌t,不能挪作他用。
3、“三包”經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開,每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚,手續(xù)齊全。
5、合理地使用“三包”經費,把“三包”經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用“三包”經費時,必須有兩人以上同時參與,防止經費流失。
全縣中小學,做到了合理地使用“三包”經費,是國家的惠民政策,嚴格落到了實處。
(三)、其他財務管理情況
1、各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清晰。
2、學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
3、對于大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。
五、建議
1、目前我縣各校財務人員均為兼職,希望上級單位,能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度,提高業(yè)務能力。
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:
。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
。ǘ└鞴緫敻鶕(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
。ㄈ└鞴緫訌娯攧招畔⑾到y(tǒng)的建設和管理,保證財務信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限;公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。
。ㄋ模└鞴緫敿訌姇嫼怂慊A工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚,并在財務報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務變化,及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理,公司erp系統(tǒng)已升級至用友8、9、0版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的`集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1、財務人員和機構設置基本情況
存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。
整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結果:從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題:
。1)、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;
。2)、部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施:
。1)、明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;
(2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復核,在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后,對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關表檔遺漏。
整改結果:
(1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
。2)、部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題:公司財務制度體系建設不完善,相關制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī),結合公司業(yè)務特點,完善相關財務管理制度,并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,及時修訂更新相關制度。
整改結果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核,報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批,最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果:公司制定發(fā)布《內部審計制度》,對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:
1、關于票據(jù)管理問題
存在問題:支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄,未有登記購買記錄。
整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內容,并遵照執(zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3、關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題:存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。
整改結果:經過整改公司在xxxx年12月31日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和>規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
財務管理的自查報告5
根據(jù)省人防發(fā)[20xx]13號《關于加強全省人防資金安全和財務管理工作的通知》、省紀委《關于嚴格資金管理防范資金風險有關問題的緊急通知》以及全省嚴格資金管理防范資金風險電視電話會議精神,我辦結合實際,對人防資金安全和財務管理工作進行了一次全面徹底的清查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、高度重視,認真組織
為加強我市人防資金安全和財務管理管理,消除資金安全隱患,我辦召開了專門會議研究部署資金安全和財務管理工作,會議傳達了全省嚴格資金管理防范資金風險電視電話會議精神,宣讀了省人防辦《關于加強全省人防資金安全和財務管理工作的通知》,成立了以主要領導為組長,分管領導為副組長,各科室負責人為成員的自查領導小組,具體負責開展這項工作,確保了工作實效。
二、嚴格要求,徹底清查。
為保證杜絕隱患,不留漏洞,我們對組織領導、內控制度、崗位設置、資金賬戶等各個環(huán)節(jié)進行了徹底清查。
1、組織領導方面:嚴格按照黨政“一把手”四個不直接分管規(guī)定,堅持“一把手”對資金安全和財務管理工作負總責,副主任具體分管財務工作,形成了層層負責、層層把關的監(jiān)督管理機制;
2、內控制度方面:嚴格按照國家有關財政資金管理要求,制定了《財務管理工作制度》、《印章管理制度》、《**市人防辦財務管理規(guī)定》等規(guī)章制度,規(guī)范了資金和財務運行程序;
3、崗位設置和人員配備方面:在綜合科設立了會計崗和出納崗并分別配備了一名會計和出納,歸屬綜合科科長管理。在工作中,定期組織財務人員進行業(yè)務培訓和廉政教育,加強了對財務人員“八小時外”和因私出國(出境)的管理,規(guī)定財務人員嚴禁參與活動;
4、財務報銷管理方面:根據(jù)全市統(tǒng)一規(guī)定,不再進行現(xiàn)金支付,全部實現(xiàn)銀行轉賬支付。在報銷過程中,嚴格規(guī)定由經手人提供正式票據(jù)(發(fā)票)及相關附件,交由復核人員認真核準后,轉分管領導審核,才予以轉賬支付;
5、財務資料管理方面:堅持日清月結制度,出納人員辦理資金收支的相關原始憑證及時交會計人員帳務處理后,同時定期對相關的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料歸檔妥善保管,并對會計人員因工作變動的業(yè)務移交辦理財務移交手續(xù),制定了規(guī)范的移交清冊,實行按年度結賬制;
6、對帳管理方面:堅持內部日常帳務日清月結,做到了賬證、帳帳、帳實相符合,同時堅持每月底與銀行進行對帳,做到銀行存款余額與資金收支明細帳全部核對;
7、資金賬戶管理方面:只保留了一個用于財政資金支付的“零余額”賬戶和一個單位基本賬戶,沒有任何其他銀行賬戶。征收的'人防易地建設費全部按規(guī)定上交了市財政;
8、信息管理方面:資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理,并根據(jù)崗位分工情況,設置了專用的系統(tǒng)權限,相關操作系統(tǒng)設置了安全密碼和相關保護措施;
9、印鑒管理方面:嚴格執(zhí)行《印章管理制度》,銀行預留印鑒嚴格實行分開保管,按規(guī)定程序使用,并采取了必要的安全措施,做到人走章鎖,杜絕安全隱患;
10、物品采購方面:嚴格按照《政府采購法》和采購目錄要求,按政府采購程序進行采購。
以上是我辦財政資金安全管理自查情況,通過自查,我辦資金安全和財務管理工作中,沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象。
財務管理的自查報告6
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強領導,精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議,依照相關財經法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結論
。ㄒ唬┴攧諜C構和人員設置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構,執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應經社會審計的已審計,沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
。ǘ﹥炔靠刂浦贫冉⑶闆r
1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。
通過財務管理規(guī)定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
。ㄈ┴斦A決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。
20xx年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的.xx萬元增收xx萬元,增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
20xx年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級?睿,本年安排支出xx萬元,年末無結余。
。ㄋ模╊A算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結余xx元,其中:專項資金結余xx元,一般預算外資金結余xx元,統(tǒng)籌資金結余xx元。
。ㄎ澹┳圆榻Y論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
。ㄒ唬⿻嫽A規(guī)范化建設中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。
處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。
。ǘ﹩挝煌鶃砜铐椫写嬖诘膯栴}
1、債權債務數(shù)額大,性質不清。
2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。
3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。
處理意見:對債權債務進行清理,區(qū)別性質,采取經濟及法律手段清收,防止國有資產流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。
處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。
。ㄋ模⿻嬰娝慊ぷ鳒,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見:根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。
處理意見:嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
財務管理的自查報告7
一、總體工作情況
。ㄒ唬┐寮壺敃A工作開展情況
各村在信用社開設基本賬戶,嚴格執(zhí)行財務法規(guī),均未設立帳外帳、違規(guī)多頭開戶等;鄉(xiāng)農經站統(tǒng)一制定了財務操作流程并要求各村按流程運行;因全部采用手工記帳,所以未建立財務管理信息化平臺;村級組織會計核算財務管理的自主權能得到充分保證;明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序,從而進一步完善了財務管理制度,規(guī)范了財務管理行為。
。ǘ┐寮墝徲嫻ぷ鏖_展情況。
我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)紀委、財政所、農經站為主體的審計小組,對各村日常收支等進行常規(guī)審計及村干部任期和離任經濟責任、農村集體“三資”等專項審計。
。ㄈ┐寮壺攧彰裰鞅O(jiān)督落實情況。
在財務程序審批方面,各村都能嚴格執(zhí)行財務審批制度。在自查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計以外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。不定期召開民主理財會,各村理財小組由3-5名成員組成,對財務收支進行監(jiān)督,并將結果按時上墻公布。
。ㄋ模┐寮壺敃犖榻ㄔO情況。
各村都聘請會計、出納各一名,工作補貼和待遇從村級轉移支付里支付,各村財會人員均在鄉(xiāng)農技站統(tǒng)一登記備案。鄉(xiāng)鎮(zhèn)從事村級財會工作人員工作經驗欠缺。
二、通過自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
。ㄒ唬┴攧展芾砹Χ刃柽M一步加強
還存在管理工作上的松懈,各項制度的.執(zhí)行力方面有待加強,沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機制。
(二)財務人員素質需進一步提高
隨著電算化在財務工作的應用,在規(guī)范和方便財務工作的同時,也對財務人員的素質提出了更高的要求,提高業(yè)務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。
三、今后工作努力的方向及措施
。ㄒ唬┘訌娯攧展芾砹Χ。
嚴格管理是做好財務工作的重要保障,今后的工作中我鄉(xiāng)一定要加強財務管理力度,嚴格執(zhí)行各項管理制度,從而進一步提高工作質量,完善財務管理制度,規(guī)范財務管理行為。
。ǘ┨岣哓攧杖藛T素質。
不斷提高財務工作水平,繼續(xù)通過培訓和業(yè)務交流等多種方式提升財務人員的業(yè)務能力和知識水平,使之適應財務管理工作的要求。
財務管理的自查報告8
作為一名財會人員下社區(qū)的掛職干部,我近期就此問題進行了深入的調研。調研采用召開座談會、個別交談、查閱財務檔案等的方式進行,現(xiàn)調研結束,經梳理歸納,有關情況報告如下:
一、社區(qū)財務管理基本情況
在街道等上級部門的正確領導下,社區(qū)財務管理得到不斷提高,主要表現(xiàn)為社區(qū)領導對財務管理工作比較重視,制定了財務管理制度,設立了會計與出納,建立了財務管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度,一般由社區(qū)主任或社區(qū)書記審批,報銷單據(jù)做到有經辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區(qū)黨總支研究決定,超過1000元的報街道辦事處財務領導小組研究決定,20xx元以上報街道辦事處黨工委會議研究決定。社區(qū)財務管理雖然有所提高,但是與不斷發(fā)展的形勢和上級部門的要求及社區(qū)群眾的期望相比,仍然存在一定問題和差距,需要采取有效措施加以改進和提高。
二、社區(qū)財務管理存在的問題
1、社區(qū)領導對財務管理工作重視不夠。社區(qū)領導忙于其他事務工作,對財務管理工作不夠重視,放松財務管理,產生了一系列問題。一是部分領導不懂或不熟悉財務法規(guī)和財務制度,無法有效管理財務,出現(xiàn)財務管理不規(guī)范和不嚴密問題。二是個別領導不聽財會人員的意見和建議,使得不斷發(fā)生財務管理不規(guī)范和不嚴密問題。三是一些領導對對財務工作缺少檢查和監(jiān)督,以致存在系列財務管理問題。
2、會計基礎工作薄弱。一是社區(qū)財務管理制度不健全,致使財務管理存在不規(guī)范和不完善的情況。二是經費開支審批手續(xù)簡單,沒有嚴格按照制度規(guī)定實行經費開支審批。三是報賬單據(jù)不規(guī)范,存在白條支出現(xiàn)象,支出單據(jù)手續(xù)不全,支出單據(jù)無明細附單。四是該建的帳沒有建立,會計科目使用不夠規(guī)范,不按月結賬,有的一季度結賬,有的半年結賬,給財務管理帶來極大不便。
3、財務人員業(yè)務素質不夠高。社區(qū)財務人員即會計出納存在年齡老化、學歷偏低、沒有會計職稱、缺乏工作經驗等的情況,以致業(yè)務素質不夠高,造成執(zhí)行財務制度不夠嚴格,核算不夠規(guī)范,憑證賬簿無摘要,賬簿記錄發(fā)生錯誤,影響了財務工作質量。
4、財務公開工作做得不夠。社區(qū)沒有及時公開財務收支情況,即使有時公開了,但公開內容特別是三公支出情況不夠具體詳細,以致社區(qū)群眾對社區(qū)財務管理存在較大意見,時有發(fā)生上訪現(xiàn)象,影響社區(qū)的和諧穩(wěn)定。
三、解決存在問題的幾點建議
1、社區(qū)領導要重視和加強財務管理工作。社區(qū)領導要認真學習國家財經法律法規(guī)和政策文件精神,提高自己的.財務管理水平,在自己帶頭執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和政策文件精神的同時,督促和檢查財務人員認真做好財務工作,使財務工作規(guī)范化,符合國家財經法律法規(guī)和政策文件精神的要求,避免出現(xiàn)系列財務管理不規(guī)范、不嚴密問題。
2、大力強化會計基礎工作。一是要深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),使財務人員充分認識會計基礎工作的重要性,掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求,進一步強化內部控制和會計基礎工作規(guī)范,全面提升會計基礎工作水平。二是要制定完善的財務管理制度,使社區(qū)財務管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務,促進財務管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經紀律行為的發(fā)生。三是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求,使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,規(guī)范報賬單據(jù),嚴禁白條入帳,做到按月結賬,全面提高會計信息質量。
3、大力提高財務人員的業(yè)務素質。社區(qū)領導要鼓勵財務人員認真自學,認真學習國家財經法律法規(guī)和政策文件精神,認真學習《會計準則-基本準則》,認真學習會計實務知識,提高政策理論水平和會計業(yè)務技能,具備從事財務工作的崗位能力和技能,能夠獨立、全面完成財務工作任務,提高財務工作的質量。社區(qū)領導要創(chuàng)造條件,讓財務人員參加上級部門舉辦的學習培訓,參觀先進社區(qū)的財務工作管理經驗,有效提高財務人員的綜合素質,從而能夠規(guī)范財務工作秩序,促進財務工作質量的提高。
4、定期公開財務收支情況。社區(qū)要定期公開財務收支情況,凡是應當公開的財務收支情況,都要及時在社區(qū)公務欄上公開。公開內容特別是三公支出情況要具體詳細,廣泛接受社區(qū)群眾的監(jiān)督。社區(qū)在公開財務收支情況的同時,要成立由社區(qū)領導和財務人員組成的領導小組,接受社區(qū)群眾的責詢,對社區(qū)群眾提出的問題要詳細解答,做好解疑釋惑工作,使社區(qū)群眾相信社區(qū)財務管理規(guī)范,各項支出合理,避免出現(xiàn)社區(qū)群眾因財務問題引起的上訪問題,切實維護社區(qū)的和諧穩(wěn)定。
5、加強對社區(qū)財務管理的檢查監(jiān)督。作為社區(qū)的上級部門街道要加強對社區(qū)財務管理的檢查監(jiān)督,每年至少檢查一次,對取得的成績要予以肯定表揚,對存在的問題要限期整改,發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)情況要嚴肅處理,以此提高社區(qū)財務管理水平,獲得社區(qū)群眾的滿意,消除社區(qū)群眾因財務問題而上訪,促進和諧社區(qū)建設。
財務管理的自查報告9
本年度,我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準,各項收費項目貼合規(guī)定,經區(qū)物價局、區(qū)教育局審核經過,F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情景報告如下:
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有財務辦公室,配有專(兼職)財務人員1人。
2、園長經常詢問財務運行情景和聽取財務工作匯報,及時調整財務支出。
3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務,當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,理解教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,我園有完善的經費管理制度,真正做到了?顚S。
三、加強財務支出管理
1、幼兒園領導審批制度明確,從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產的管理,保證幼兒園正常運行
1、根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤研究,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產管理制度,嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產流失。
五、本年度收支情景:
1、春季學期:幼兒入園數(shù)共20人,學雜費總收:26000元?傊В簒元。結余:x元。
2、秋季學期:幼兒入園數(shù)共42人,學雜費總收:54600元?傊В簒元。結余:x元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的`高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費,嚴守財經制度,確保幼兒園正常運行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
財務管理的自查報告10
為了嚴格貫徹執(zhí)行國家農村義務教育經費保障機制改革的政策,加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益,根據(jù)忠教計〔20xx〕34號文件精神,我校組織人員對學校公用經費的使用情況、學校財務制度的執(zhí)行情況進行了認真的自查,對存在的問題進行了及時的糾正,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、學校成立了財務自查領導小組
學校按照忠教計〔20xx〕34號文件精神,成立了學校財務自查領導小組,其中XXX校長任組長,XX副主任任副組長,XXX、XXX、XXX等為成員,對學校20xx年的財務預算編制及執(zhí)行情況、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。
二、學校公用經費的預算編制及執(zhí)行情況
1、自查小組通過對20xx年財務預算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表),一致認為,學校高度重視預算編制工作,財務支出以預算為依據(jù),學校在公用經費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式,對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務招待費。20xx年,在公用經費中,學校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼,學校嚴格控制了招待費,來人來客一般情況下由分管領導陪同,按照最低標準列支。
三、學校財務制度及執(zhí)行情況
1、學校制定和完善了財經制度,強化了財務工作。
學校的財務工作自查中,學?倓仗幫晟屏嗽紤{證簽審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度,并張貼上墻,時時提醒;財務工作中嚴格執(zhí)行財務計劃,編制學校的`財務預算、決算及財務報表,做到內容真實,數(shù)據(jù)準確,報表及時;同時建立了學校各項經審制度,做到帳目清楚,帳據(jù)相實;科學管理學校財務檔案,建立、建全會計與出納間的牽制制度,做到日清月結。
2、加強了財務管理,規(guī)范教育經費的使用程序。
嚴格執(zhí)行收費政策,杜絕學區(qū)內各村小及班級亂收費。本年度,學校利用公示欄等多種形式,公開收費項目、公開收費標準, 嚴格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準,學生所有費用全部由班主任收取后到總務處結算,杜絕了亂收費現(xiàn)象。
在資金使用上,學校嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務制度改革有關規(guī)定,堅持預算管理,嚴格使用程序,學校維修實行集體研究,上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴格實行審批制度,堅持“一支筆、一本賬”,對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付,對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無“白條入賬”及私設“小金庫”的現(xiàn)象。
四、認真開展了學生“一免一補”工作
我校20xx年春季享受“一免一補”的學生是395人,免教材計13825元,補生活費人數(shù)是45人,補助金額為5400元;秋季享受“兩免一補”的人數(shù)是400人,免教材14000元,以上?罟灿嬛С27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進行全面核實,并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后,再確定最終享受人員,保證把錢真正落實到最貧困的學生手中,切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。
中小學校財務管理自查報告(2)
根據(jù)市教育局《關于對全市中小學財產物資管理工作進行評估的通知》〔淄教計字(20xx)29號〕和縣教育局《關于召開全縣中小學財產物資管理工作會議的通知》(高教函發(fā)(20xx)25號)精神,為嚴肅財經紀律,加強學校財務管理,提高教育經費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
1,財務管理制度建設情況:我校財務管理制度健全,制定了健全的固定資產管理制度,對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度,并做到制度上墻。
2,財會隊伍管理情況:學校配有財務辦公室一間,配有兼職財務人員2人,設立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力,能按照有關財經規(guī)定記賬,經費使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。
3,會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分:財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確,入賬及時;校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學校負責。
4,學校收入管理情況:學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況,報賬員按照教導處核對的人數(shù)及有關規(guī)定收取各種費用,收取完畢后全額上繳財政部門。
5,學校支出管理情況:學校支出嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準,各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余。”
6,學校資產管理情況:學校設立了專門的固定資產管理人員,建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度,建立學校固定資產管理臺帳,定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產,未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7,學校收費管理情況:嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標準,每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口,接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經過學校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。
此次自查工作中學校領導高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎管理,強化經費監(jiān)督深化服務內涵,扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
財務管理的自查報告11
根據(jù)深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)〔20xx〕139號,以下簡稱“《通知》”)的要求,XXX公司(以下簡稱“公司”)認真、全面地開展了規(guī)范財務會計基礎工作的自查活動,形成了《欣旺達電子股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)。
20xx年8月,公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善,逐項落實整改措施。現(xiàn)公司完成了各項整改工作,將本次專項活動的開展情況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下:
一、規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的開展情況
公司對規(guī)范財務會計基礎工作專項活動高度重視,活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行,具體開展情況如下:
1、20xx年6月25日,根據(jù)《通知》要求,公司成立了以董事長為組長的專項活動小組,并對此次專項活動的前期工作做了相關部署。
2、20xx年6月26日~8月15日,財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動,并對自查活動的開展情況、自查內容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結分析,出具自查報告,提交審計委員會及董事會審議。在此期間,對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題,財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的.問題,依據(jù)相關法律法規(guī)要求,以及各級主管部門的指導意見,逐一落實整改方案,責任到人。
3、20xx年8月16日~20日,自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改情況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。
4、20xx年8月31日,出具整改報告,提交審計委員會和董事會審議。
二、自查問題的整改情況
根據(jù)整改方案,公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改,包括財務人員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等內容:
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換,會計人員任用實際采取了回避,但未形成書面制度。
整改情況:公司已修訂了財務管理制度,明確會計人員的工作崗位實行定期輪換,規(guī)定關鍵崗位會計人員每2年輪崗;明確會計人員任用回避制度,如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。
(二)會計核算基礎工作規(guī)范性情況
1、會計檔案調閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理。
整改情況:加強了會計檔案調閱的管理,擬訂了《會計檔案調閱申請單》,會計檔案調閱和復印時申請人填制申請單,履行財務負責人簽字批準手續(xù)。
(三)資金管理和控制情況
1、未對支票購買、注銷進行記錄。
整改情況:加強了對票據(jù)的管理,出納已建立支票登記簿,對支票購買、注銷進行了登記記錄。
(四)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。
整改情況:完善公司財務管理制度,追加了包括重大會計差錯更正在內的追究責任條款。
2、公司財務管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批
程序,暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
整改情況:修訂并完善了財務管理制度體系,明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序,明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
三、本次專項自查活動工作總結
規(guī)范財務會計基礎工作是一項長期的工作,公司將以本次專項活動工作為起點,繼續(xù)認真學習相關法律、法規(guī)和有關部門規(guī)章制度,進一步增強財務會計基礎工作規(guī)范的意識,繼續(xù)健全和完善公司各項財務會計制度建設,不斷提高規(guī)范運作意識和水平,不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平,鞏固此次活動效果,切實維護公司及全體股東合法利益,為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎。
財務管理的自查報告12
20××年,鄉(xiāng)財政財務管理工作在縣財政局的大力關心、指導及鄉(xiāng)黨委的正確領導下,我們根據(jù)上級財政部門的指導,按照南委目發(fā)(20××年)30號和南財發(fā)(20××年)80號文件要求,在崗位設置制度管理、財政業(yè)務管理、專項資金管理、債務管理、農業(yè)政策性保險方面,嚴格按照上級部門要求,圓滿完成了全年工作目標任務,現(xiàn)將一年的財政財務管理工作自查情況報告下:
一、崗位設置制度管理
鄉(xiāng)財政所、會核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公,并規(guī)范設置工作崗位,有規(guī)范化的辦公室兩間,檔案室一間,必要的辦公室設施齊備。嚴格按南人社發(fā)〔20xx〕35號規(guī)定執(zhí)行。沒有其他單位和部門借調借用財政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計、出納分設,都是專職專崗。有預算、資金、票據(jù)、資產、檔案、財務管理、學習、考勤、內部簽到制度。財政所、會核中心人員都按規(guī)定取得了《會計從業(yè)資格證》書,且都取得大專以上學歷的,積極參加會計在職繼續(xù)教育。
二、財政業(yè)務管理
在財政業(yè)務管理上,結合鄉(xiāng)的實際,建立完善預算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級財務管理等基礎工作制度。做到有章可循。賬簿設置齊全,原始憑證審核嚴格,核算及時,將獲得的原始憑證真實、準確的在金財網(wǎng)上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符。現(xiàn)金日記賬日清月結。嚴格執(zhí)行收支兩條線及時足額將非稅收入繳入專戶。經費支出從嚴控制,特別是三公經費任何人和事不得超標,總量也比20xx年降低了20%,并納入了專門的會計科目核算,F(xiàn)金使用沒有超范圍。沒有坐支,私存私方現(xiàn)金和白條抵庫現(xiàn)象發(fā)生。銀行結算包含了財務印章一枚、單位負責人印鑒兩枚、經辦人員一枚。并各自分管,資金調度時,由財政所開出支票后,需到單位負責人(書記和鄉(xiāng)長兩處)加蓋印鑒后,才可以到銀行實現(xiàn)資金流轉程序,相關信息也進入了單位負責人的手機短信提示;咀龅搅算y行存款業(yè)務辦理實行復核、審批、經辦三崗辦結制。按時報送會計報表、預決算、財務分析及工資增減變化等資料。并對財務檔案進行分類、歸集、歸檔。編制清冊。
三、專項資金管理
在專項資金管理上嚴格按照專項資金管理制度,沒有挪用、截留、擠占專項資金現(xiàn)象發(fā)生。20××年,我鄉(xiāng)共迎接上級部門對民政、財政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財物,小額擔保貸款等資金的抽查巡查,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。相關項目建設有記錄,資料較完善,有專卷可查。特別是財政惠農資金的.兌現(xiàn),所有涉農補貼補助資金都是按規(guī)定申報、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20××年我們共兌現(xiàn)糧食直補資金43.3萬元,惠及農戶1795戶,良種補貼8.6萬元,惠及農戶1034戶。沒有一例涉農補貼農戶信訪事件發(fā)生。
四、債務管理
在債務管理上,嚴格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務管理規(guī)定,做到數(shù)據(jù)清楚,有據(jù)可查,20××年沒有新的債務發(fā)生,年初有償債計劃,償債措施明晰,并納入政府財務內部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調整,全面關閉了小煤窯,里面涉及的農戶的務工報酬、工傷處理,農房賠償?shù)纫幌盗袉栴}全面平衡,沒有因債務發(fā)生大的上訪事件。
五、農業(yè)政策性保險
在農業(yè)政策性保險上,及時、準確報送政策性農業(yè)保險統(tǒng)計和財務報表,種植業(yè)保險品種投保率在60%以上,養(yǎng)殖業(yè)保險品種投保率在85%以上,,沒有發(fā)生強制投保、代墊保費、抵扣補貼以及提高標準農戶保費行為。理賠工作制度較為健。理賠結案到位率達100%,全面完成了縣級下達的20××年農業(yè)政策性保險任務。
六、日常工作
年初有工作計劃,人員分工文件,工作做到心中有數(shù),有的放矢。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時歸檔。一年一度的財政部門決算、固定資產的決算、財政總決算,預算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政基本信息等報時間和質量要求上報相關表格。對于財政資金、銀行存款、現(xiàn)金及指標隨時核對,做到心中有數(shù)。能靈活掌握和運用A++系統(tǒng)中的支出明細賬、往來明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,固定資產明細賬的處理辦法,建立資產登記管理臺,新建、購置及處置資金按規(guī)定程序處理,及時入賬核算,定期清理盤點。各項報表、工資調整以及其他資料報送及時上報有關部門。
在全年的工作中,為積極促進我鄉(xiāng)和諧發(fā)展而不懈努力,我們的工作得到了鄉(xiāng)級其他單位的好評和贊揚,沒有被紀檢、監(jiān)察、審計、財政部門通報和查處。沒有扣分情況發(fā)生。
財務管理的自查報告13
我校一貫重視財務管理,專門制定了《三本學校財務管理制度》。按照教育局的要求,嚴格執(zhí)行財經紀律,在財務結算中心的指導和監(jiān)督下工作。自檢報告如下:
一、收入管理:
學校所有預算外收入均可進入財政專戶,嚴格執(zhí)行收支兩條每學期按照教育局批準的收費項目和標準收取各種費用。不得擅自設置收費項目、擴大收費范圍或者提高收費標準。各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),不存在亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理:
學校所有支出均按實際發(fā)生額收取,不存在虛報、白條抵庫等現(xiàn)象。學校購買的教學設備、辦公用品和圖書資料由政府購買,學校的財務支出由校長嚴格執(zhí)行一支鋼筆。20xx元以上的支出由校務會議討論決定,學校財務監(jiān)督小組審議后執(zhí)行。學校實行校務公開制度,公示重大事項,建立健全財務管理內部控制制度,簿記人員與審批人員、出納人員、經辦人員、財產保管人員分離,各司其職,職責明確。小金庫、公款、表外賬戶等現(xiàn)象。
三、資產管理:
學校資產的出租、出借、出售、轉讓、捐贈、報廢和掛失,由校管委集體決定,并按國有資產處置管理的'有關規(guī)定報批。學校建立了健全的資產購置、驗收、保管、使用、移交和維護的內部管理制度,建立了學校財產賬戶,組織了年度資產清查,確保賬戶平等、一致、一致。學校國有資產經校務會集體決定,報上級審批后出租、出借。不存在利用學校資產抵押擔保、用貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、公司債券等風險投資活動。
四、會計隊伍建設:
在我校從事會計工作的會計人員,具有會計從業(yè)資格證書。能夠正確行使會計監(jiān)督職權,拒絕處理違反法律法規(guī)的會計事項,并提醒、督促相關人員予以糾正,確保會計信息的真實性、合法性和完整性。學校大力支持會計師年度會計繼續(xù)教育和相關法律知識培訓,提高專業(yè)素質。
財務管理的自查報告14
根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、收入管理
1、所有預算外收入金額放入財政專戶,并嚴格執(zhí)行“收入兩條線”管理。
2、我校1—6年級學生全部實行免費入學,不收取借讀等費用,無擅自設立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準。
3、幼兒收費嚴格按規(guī)定程序辦理收費許可證,嚴格按收費標準收費,并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理
1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。
2、學校需購置的教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。
3、學校財務支出實行校長負責制,已建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由學校領導班子經教師代表會討論決定。
4、學校實行校務公開制度,定期公布收支情況,接受社會和教師的監(jiān)督,所有財務由校報帳員到鎮(zhèn)財務辦事處及縣財政支付中心辦理,職責明確。
5、不存在私設“小金庫”,公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。
三、資金管理
1、學校已建立健全資產購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立固定資產賬,定期組織資產清查,做到賬賬相符,賬物相符。
2、學校資產的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等,都由校領導班子和教師代表會討論決定,并按國有資產處置管理的'有關規(guī)定報批。
3、學校固有資產的出租、出借經學校領導班子及教師代表討論決定后報上級相關部門審批,不存在將學校資產用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè),購買股票、基金等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設
1、學校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性,并嚴格執(zhí)行財務管理制度。
2、財務人員正確使用會計監(jiān)督職權,對違反法律規(guī)定的會計事項拒絕辦理或按照職權予以糾正,以確保會計信息的真實性,合法性和完整性。
總之,加強財務管理,提高教育收費使用效益,加強財務管理,提高教育經費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益,事關學校的健康發(fā)展,學校領導充分認識加強財務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領導,采取有效措施,確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務管理的自查報告15
根據(jù)晉農辦經發(fā)〔20xx〕31號《關于開展農民負擔、農村集體財務管理規(guī)范化大檢查和農民專業(yè)合作社、土地流轉大調查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農經〔20xx〕12號文件轉發(fā)給全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站,并迅速召開了全縣九個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經管理站站長會議,研究部署安排了這次大檢查大調查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求,會后各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站積極組建成立“兩查”工作領導機構,抽調得力人員組成檢查小組,同時縣農經管理中心組織相關股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級抽查的自查方法,于6月10日開始到20日結束,為期10天的“兩查”自查工作,F(xiàn)將其中的農村集體財務管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報告如下:
一、財務管理的概況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個村級集體經濟組織核算管理單位。9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農村會計服務中心,所涉及的250個村級集體經濟組織管理單位隨之也都實行了農村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經濟活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運作,目前運行質量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢,達到了預期的效果,從根本上解決了農村集體經濟財務管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發(fā)生,農村社會經濟秩序相對和諧穩(wěn)定。
二、財務規(guī)范化管理自查情況
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心建設情況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心,隸屬政府下設機構。各中心設中心主任1人,大都是農經站站長兼任,共有工作人員32人,平均每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨的辦公場所,全部實現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即:有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機構名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會計核算全部實現(xiàn)了電算化,所有經濟業(yè)務基本能夠實現(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計委托代理規(guī)范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設置除個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務的村,實行中心總戶代理外,其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶,并正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章,雙印簽管理制度。
(二)村級管理情況
全縣250個村級經濟管理單位全部建立了民主理財小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠山區(qū)。250個村全部實行了財務公開,在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎上,去年在縣紀委、縣農廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務大廳設立了農廉信息網(wǎng)服務窗口,同時各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡信息覆蓋面廣的優(yōu)勢,專設了“三資”等財務管理情況公示窗口,拓寬了公開渠道,增加了農村集體財務公開透明度,今年針對農村網(wǎng)絡信息員存在的不懂操作技術,難以發(fā)揮作用的問題,縣農廉辦、農經管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農村范圍的專題培訓會,使農村集體財務公開工作更加扎實有效,基本做到了網(wǎng)上隨時公開,固定場所,半年一公開,全年兩公開。建立健全了相應的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎上,縣農經管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件,將統(tǒng)一制訂的農村集體資金、資產、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉移性資金管理、會計票據(jù)、財務檔案管理等各項管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站,要求具體認真貫徹落實,逐項落實到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”,使我縣農村集體經濟財務管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。
三、財務審計監(jiān)督管理工作開展情況
為強化農村集體財務規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計監(jiān)管作用,縣農經管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關于開展農村集體三資管理審計實施方案》和《關于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關文件,使我縣農村集體財務審計監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日,共完成審計單位146個,占全縣村數(shù)的58%,審計資金總額9863萬元,審計出違紀單位63個,違紀金額510萬元,其中,不合理開支100萬元,違規(guī)票據(jù)報賬支款93萬元,庫存現(xiàn)金超限32萬元,大額現(xiàn)金結算款65萬元,坐支款50萬元,其它違紀違規(guī)金額30萬元,構成挪用侵占集體資產犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人,財務管理人員5人,受到黨紀政紀處分8人,移送司法機關處理的2人。
四、財務管理培訓情況
截止目前,縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農村集體經濟會計知識,政策法規(guī),電算化等管理知識培訓會(班)35期,接受專業(yè)知識教育的人數(shù)達20xx人次,通過開展培訓教育,使全縣農村經營管理干部的管理素質明顯提高,農村財務規(guī)范化管理明顯加強。
五、存在問題
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心工作職能與人員配置關系不協(xié)調。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心主要承擔著全縣農村集體“三項管理一項指導”的具體工作,即農村集體經濟財務管理、農民負擔監(jiān)督管理、農村土地承包管理和農民專業(yè)合作社指導,實屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當時聘用人員,在一無正式勞動工作關系,二無經濟待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農村會計服務中心的建設,影響著整個農村集體經濟財務管理規(guī)范化建設。
(二)村級管理制度不健全,落實不夠到位
各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標制度,專項資金、轉移性資金、土地補償費資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細,在具體執(zhí)行過程中,難免出現(xiàn)漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。
(三)審計監(jiān)督工作進展緩慢,工作不夠規(guī)范。
這個問題主要有兩個方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計工作人員,沒有有效的'工作證件和必要的工作經費;其二個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心人員是聘用臨時人員,對于行使這項政策性強,工作關系比較復雜的工作有諸多困難,很難開展完成好這項工作,一定程度上影響著我縣農村集體經濟審計監(jiān)督工作的正常開展。
(四)財務公開不及時,不夠全面。
主要體現(xiàn)在農民關心的焦點、熱點、專項專題的公開方面,如:糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農惠農專項資金,以及村級項目建設資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。
(五)民主理財小組形同虛設。
個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現(xiàn)象,監(jiān)督只是走過程,流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應付,不能真正發(fā)揮其應有的監(jiān)督管理作用。
(六)財務會計使用票據(jù)不規(guī)范。
一是原始票據(jù)不規(guī)范,有白條、普通票據(jù)進賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一,全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。
(七)財務檔案管理不嚴謹,欠規(guī)范
一方面是受辦公場所的限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范,資料不健全,沒有明確的檔案管理人員。
六、整改措施及建議
(一)、加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心工作人員和村級行使經營管理的主要干部、專業(yè)會計(報賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術的教育培訓,縣農經管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓方案,同時也得到了有關領導的支持批示,準備在7月份具體實施。
(二)、加強鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務、管理組織的機構、制度建設,采取缺什么、補什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。
(三)、加大審計監(jiān)管力度,全面提升審計質量。
一方面要克服困難,努力工作,贏得上級領導的認可,給予各方面的支持;近期由縣農經管理中心具體制定縣分管領導同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關于對全縣農村集體經濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》,這樣必將對我縣的農審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍,延伸審計內容,實行從經濟管理的全過程到各個具體管理環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。
(四)、建議相關部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村會計服務中心工作職能與工作人員關系不協(xié)調出現(xiàn)的,工作無正常辦公經費,工作人員無勞動關系,無經濟待遇保障等問題。
(五)、建議上級業(yè)務主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經費,保障農審工作正常開展具有實質性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。
總之,農村集體經濟財務管理工作,關聯(lián)農村黨風廉政建設,農村和諧穩(wěn)定,農民增收,農村經濟發(fā)展的一項非常重要工作,因此我們通過這次大檢查,對好的工作管理辦法,取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚,對檢查暴露出的問題和不足,要認真查找分析問題的根源,采取有效措施,對癥下藥,徹底整改,爭取在最短時間內,使我縣的農村財務管理工作更加規(guī)范,再上一個新的臺階。
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