小金庫復查實施方案

小金庫復查實施方案

為貫徹落實中央企業(yè)小金庫專項治理工作會議精神，根據(jù)《中國中煤能源集團有限公司小金庫專項治理工作實施方案》部署，結合中煤集團對公司小金庫專項治理工作重點檢查中提出的整改意見，決定月日開始對各單位小金庫清理工作情況進行復查，現(xiàn)就開展小金庫專項治理復查工作提出如下實施方案。
　　一、統(tǒng)一思想，提高認識，真正高度重視小金庫專項治理工作
　　深入開展小金庫專項治理工作，不僅對推進公司黨風廉政建設和反腐倡廉工作、加強勤廉雙優(yōu)干部隊伍建設、保障公司健康發(fā)展具有重要而深遠的意義，更是公司深入落實科學發(fā)展觀、促進經(jīng)營管理上水平、提高公司發(fā)展質(zhì)量的必然要求。近來，公司在應對市場競爭、深化內(nèi)部改革、創(chuàng)新體制機制、加強經(jīng)營管理、市場開拓轉型、推動科學發(fā)展方面取得了突出成效，保持了持續(xù)、健康、快速發(fā)展的勢頭。但是，也必須清醒地認識到，公司礦建施工項目點多分散線長、流動性大、環(huán)境復雜、管理水平不一、管控難度大，經(jīng)營管理中仍然存在一些不容忽視的問題，設立小金庫現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)。特別是個別單位違反中煤集團和公司管理規(guī)定，有令不行、有禁不止，廢舊物資銷售、勞務收入款項不及時入賬，設備、房產(chǎn)出租不簽合同或者簽訂陰陽合同、虛列材料費、工程分包、項目部吃空餉等等，都可能成為滋生小金庫的土壤。這些不僅影響會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂生產(chǎn)經(jīng)營秩序，違背科學發(fā)展要求，在職工群眾中造成了惡劣影響，嚴重損害了企業(yè)形象。
　　從前一階段小金庫專項治理自查自糾工作開展情況看，仍存在工作開棧平衡的問題。少數(shù)單位工作質(zhì)量不高，個別單位嚴重推諉拖拉，對小金庫專項治理工作重視程度不夠，存在走過場、敷衍應付心理。存在問題較多的單位，公司將逐個下發(fā)《監(jiān)察建議書》，必須在月日前完成整改；經(jīng)復查發(fā)現(xiàn)問題依然存在或者出現(xiàn)新問題的，將通報批評并責令整改；問題嚴重的，要追究主要負責人責任，并與公司XX度黨風廉政建設責任考評相結合，實行一票否決。
　　各單位、各部門、各級領導人員必須清醒認識設立和使用小金庫的腐蝕性、危害性，必須高度重視小金庫專項治理工作的重要性和緊迫性，認真學習中央、國資委和中煤集團治理小金庫的政策精神，充分認識中煤集團鏟除小金庫經(jīng)濟毒瘤的堅強決心，廣泛深入動員部署，認真開展自查自糾，切實抓好整改落實。要通過開展小金庫專項治理工作，進一步加強內(nèi)部控制，完善體制機制，堵塞管理漏洞，建立防治小金庫的長效機制，徹底鏟除滋生小金庫的土壤。
　　二、端正態(tài)度，明確任務，落實專項治理工作的總體要求和基本原則
　　公司小金庫專項治理工作的總體要求是：認真貫徹落實中央、國資委和中煤集團有關文件精神、政策規(guī)定和工作要求，全面摸清小金庫產(chǎn)生的根源與存在形式，堅決取締設立和使用小金庫等違法違紀活動，徹底排查可能轉化為小金庫的各種隱患，及時堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進建章立制，完善內(nèi)控機制，著力構建公司防治小金庫、實現(xiàn)科學發(fā)展、安全發(fā)展、健康發(fā)展的長效機制。，

小金庫復查實施方案
　�。ㄒ唬┬〗饚鞂ｍ椫卫淼膬�(nèi)容：再次重申：凡是違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于小金庫，都應納入專項治理的范圍。按照中煤集團文件精神，重點是XX以來各項小金庫資金的收支數(shù)額，以及XX底小金庫滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設立小金庫數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前度。
　　各單位、各部門要對照中煤集團《小金庫專項治理工作實施方案》中列示的小金庫主要表現(xiàn)形式認真組織清查，如實反映并堅決糾正通過各種形式設立的小金庫。一旦發(fā)現(xiàn)小金庫，要立即封存、停止運作，并納入本單位法定賬簿或者按照國家有關規(guī)定處理；同時，要及時向公司小金庫專項治理工作辦公室匯報，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對于XX以來自行糾正的小金庫問題隱瞞不報的，將視同為被查小金庫進行處理。
　　對于不屬于小金庫范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：未納入財務決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產(chǎn)。
　�。ǘ�）小金庫專項治理復查工作應當遵循的基本原則。
　　、全面自查自糾和重點檢查相結合。各單位、各部門的小金庫自查自糾工作覆蓋面必須達到%，內(nèi)部檢查未達到%的，要在月前完成。公司管理總部各部門的自查自糾工作，由機關黨委負責；各二級單位機關部門的自查自糾工作，由所在單位黨委安排。各單位機關科室、部門、項目部（工區(qū)、車間）的自查自糾工作，必須以專題報告形式反映工作內(nèi)容和過程，不能簡單地以自查表或承諾書代替。根據(jù)前期工作情況，各單位要對所屬單位進行復查和重點檢查，該補課的要補課，該重新再來的要重新再來，切實做到自查自糾全面覆蓋，重點檢查嚴格深入。
　　、專項治理與管理隱患排查相結合。各單位要結合自查自糾情況，認真分析小金庫產(chǎn)生的根源、表現(xiàn)形式和可能形成小金庫的環(huán)節(jié)與區(qū)域，全面排查生產(chǎn)經(jīng)營、財務與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結果進一步完善相關制度，認真梳理各項業(yè)務流程，規(guī)范財務收支和各項存量資金管理。同時，還應與完善各類資金與資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制流程相結合，檢查制度的完備性與執(zhí)行的有效性，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的小金庫出現(xiàn)。
　　、專項治理與長效機制建設相結合。通過組織復查和重點檢查，一方面，要堅決查清并糾正設立和使用小金庫的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面，要按照標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理的方針，進一步加強政策法規(guī)教育，完善體制機制，強化監(jiān)督管理，嚴肅財經(jīng)紀律，建立健全公司小金庫綜合治理體系，形成長效機制。，

小金庫復查實施方案
　　三、嚴格復查，突出重點，保證小金庫專項治理工作質(zhì)量
　　根據(jù)前期自查自糾工作情況，從月日起，公司將對各單位、各部門前一階段存在問題的整改情況進行復查；重點是到有關項目部進行抽查，檢查面不低于二級單位所屬單位數(shù)量的%。復查內(nèi)容主要是：
　�。ㄒ唬﹦訂T部署工作情況。各單位是否全面?zhèn)鬟_了中煤集團小金庫專項治理視頻會議和公司有關會議、文件精神，是否及時召開專門會議進行動員和安排部署，參加人員是否涵蓋機關各部門和所屬具有控制權的單位。
　　（二）機構設立和工作開展情況。查閱各單位小金庫領導小組辦公室工作計劃、工作記錄，是否經(jīng)常了解所屬機關部門和基層工作進展情況，解答有關問題并指導工作開展，是否按期向公司上報工作進展情況。
　�。ㄈ�）工作內(nèi)容的符合性情況。各單位的自查自糾工作是否是XX以來各項小金庫資金的收支數(shù)額，以及XX底小金庫滾存余額和形成的資產(chǎn)；對設立小金庫數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，是否追溯到以前度；對所屬單位的檢查面是否達到了%。
　　（四）自查自糾工作成效。自查自糾階段有關資料是否真實、完整、充分，是否及時反饋發(fā)現(xiàn)問題并督促限期整改，對檢查出的問題是否及時歸納整理并向?qū)ｍ椫卫砉ぷ黝I導小組匯報。
　�。ㄎ澹╊I導班子重視程度。主要領導是否主動調(diào)度自查自糾工作進展情況，及時協(xié)調(diào)處理有關問題；自查自糾工作結束后，工作小組是否向領導班子成員匯報，班子成員是否研究了本單位的自查自糾工作情況。
　�。�六）反饋問題的整改情況。針對公司檢查中反饋的有關問題，本單位專項治理領導小組是否研究了整改落實措施，是否向領導班子或主要領導匯報，有關問題是否整改落實；是否有新的問題出現(xiàn)。
　�。ㄆ撸┬麄髅浇樽饔冒l(fā)揮情況。是否利用本單位報紙、網(wǎng)站、廣播、電視等，及時宣傳報道小金庫專項治理工作的重要意義、政策規(guī)定、內(nèi)容和本單位工作進展情況，內(nèi)部網(wǎng)站是否設立專欄。
　�。ò耍�暢通舉報監(jiān)督渠道。是否公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，是否在本單位重要場所、醒目位置懸掛小金庫專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱，并持續(xù)公布。
　　四、落實要求，領會政策，確保小金庫專項治理工作實際效果
　　為保證小金庫專項治理復查工作質(zhì)量和綜合效果，提出如下要求：
　�。ㄒ唬┣袑嵓訌娊M織領導。公司重申：各單位黨政主要領導是本單位小金庫專項治理工作的一責任人，對本單位及所屬部門、項目部（工區(qū)、車間）的專項治理工作負總責。要充分發(fā)揮領導機構和工作機構作用，切實加強組織協(xié)調(diào)，落實責任主體，明確辦公室、財務、紀檢監(jiān)察、審計、企業(yè)管理、組織人事、法律事務等部門的任務，同參與工作，確保小金庫專項治理工作各項要求落實到位，按時保質(zhì)完成任務。
　�。ǘ�）深刻領會相關政策。按照中煤集團《小金庫專項治理工作實施方案》要求，凡是在中煤集團重點檢查或國資委重點抽查中被檢查出小金庫問題的，一經(jīng)查實，有關單位、部門黨政主要負責人一律先予停職，再進一步追究責任，從重從嚴處理。無論本次是否納入國資委、中煤集團或公司檢查范圍，在以后度的各類財務、審計、效能監(jiān)察等檢查工作中，一旦發(fā)現(xiàn)仍存在小金庫，不論何時設立，都視為新設小金庫；均要對單位主要領導、分管領導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任，同時給予單位、部門業(yè)績考核扣分或黨風廉政建設考評一票否決。，

小金庫復查實施方案
　　各單位、各部門要認真學習領會小金庫專項治理關于自查從輕從寬，被查從重從嚴的政策，調(diào)動各部門和所屬單位的積極性、自覺性和主動性，鼓勵自查、支持自查、依靠自查。要打消僥幸與觀望心理，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場，努力把問題解決在自查自糾階段。
　　（三）強化治理工作宣傳。各單位要充分利用本單位的報紙、網(wǎng)站、廣播、電視等各種宣傳陣地，網(wǎng)站要設立小金庫專項治理專欄，大力宣傳小金庫專項治理的有關政策規(guī)定，多形式、多層次、多角度宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和本單位專項治理工作進展情況。要持續(xù)公告小金庫專項治理工作方案和處理政策，公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，建立舉報線索的登記、移交、查處、反饋和獎勵制度。
　�。ㄋ模﹪栏衤鋵崈身椫贫取Ｒ�認真落實自查自糾工作承諾制和公示制。自查自糾工作結束后，各單位黨政主要領導、紀委書記、總會計師（財務負責人），要就本單位及所屬企業(yè)自查自糾工作的完整性、全面性和自查結果的客觀真實性，簽署書面承諾；上報存在小金庫的單位，要承諾不存在上報結果之外的小金庫；在此基礎上，各單位還要簽訂《不設立小金庫承諾書》。所有承諾都要作為自查自糾工作報告的一部分，以書面形式簽字、蓋章，在本單位公示不少于天后上報公司，以便明確責任，接受監(jiān)督。
　�。ㄎ澹┲鬲勁e報有功人員。本次小金庫專項治理工作鼓勵群眾舉報，并重獎舉報有功人員。公司將切實維護舉報人的合法權益，嚴格執(zhí)行信訪舉報保密制度，堅決打擊報復舉報人的行為。對舉報有功人員，根據(jù)查實的設立小金庫金額，給予%-%的現(xiàn)金獎勵，獎金最高金額為萬元。各單位要在重要場所、醒目位置懸掛小金庫專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱。
　　各單位小金庫專項治理工作領導小組辦公室要及時通報專項治理工作進展情況，加強與公司小金庫專項治理工作辦公室的信息溝通，每周匯報工作情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時報告。

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