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    財務(wù)自查自糾報告

    更新時間:2023-03-08 18:53:56 自查報告 我要投稿

    財務(wù)自查自糾報告匯編15篇

      在我們平凡的日常里,報告對我們來說并不陌生,要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么什么樣的報告才是有效的呢?下面是小編精心整理的財務(wù)自查自糾報告,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

    財務(wù)自查自糾報告匯編15篇

    財務(wù)自查自糾報告1

      為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策,加強學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益,根據(jù)忠教計〔201 〕34號文件精神,我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況、學(xué)校財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行了認(rèn)真的自查,對存在的問題進行了及時的糾正,F(xiàn)將自查情況報告如下:

      一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組

      學(xué)校按照忠教計〔201 〕34號文件精神,成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組,其中XXX校長任組長,XX副主任任副組長,XXX、XXX、XXX等為成員,對學(xué)校201 年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進行自查。

      二、學(xué)校公用經(jīng)費的預(yù)算編制及執(zhí)行情況

      1、自查小組通過對201 年財務(wù)預(yù)算情況和目前截止至201 年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表),一致認(rèn)為,學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作,財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù),學(xué)校在公用經(jīng)費的支出上嚴(yán)格堅持使用的范圍和方式,對學(xué)校的培訓(xùn)費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。

      2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費。201 年,在公用經(jīng)費中,學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼,學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費,來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同,按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。

      三、學(xué)校財務(wù)制度及執(zhí)行情況

      1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度,強化了財務(wù)工作。

      學(xué)校的財務(wù)工作自查中,學(xué)?倓(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位責(zé)任制等十項財務(wù)管理制度,并張貼上墻,時時提醒;財務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃,編制學(xué)校的財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)報表,做到內(nèi)容真實,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報表及時;同時建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度,做到帳目清楚,帳據(jù)相實;科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案,建立、建全會計與出納間的牽制制度,做到日清月結(jié)。

      2、加強了財務(wù)管理,規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序。

      嚴(yán)格執(zhí)行收費政策,杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費。本年度,學(xué)校利用公示欄等多種形式,公開收費項目、公開收費標(biāo)準(zhǔn), 嚴(yán)格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的'收費政策及標(biāo)準(zhǔn),學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算,杜絕了亂收費現(xiàn)象。

      在資金使用上,學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定,堅持預(yù)算管理,嚴(yán)格使用程序,學(xué)校維修實行集體研究,上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴(yán)格實行審批制度,堅持“一支筆、一本賬”,對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付,對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅決的抵制。無“白條入賬”及私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。

      四、認(rèn)真開展了學(xué)生“一免一補”工作

      我校201 年春季享受“一免一補”的學(xué)生是395人,免教材計13825元,補生活費人數(shù)是45人,補助金額為5400元;秋季享受“兩免一補”的人數(shù)是400人,免教材14000元,以上?罟灿嬛С27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進行全面核實,并在善廣場上、村委及學(xué)校公示無疑義后,再確定最終享受人員,保證把錢真正落實到最貧困的學(xué)生手中,切實讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。

    財務(wù)自查自糾報告2

      公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]139號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人,對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

      二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

      根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求:

     。ㄒ唬└鞴緫(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

      (二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

      自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

      各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

     。ㄈ└鞴緫(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

     。ㄋ模└鞴緫(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)?會計政策,并在財務(wù)報表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

      根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。

      根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則,如:《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

      根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8、9、0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的IT系統(tǒng),利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

      根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理,會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

      針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

      1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

      存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

      整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

      整改果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

      2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

      存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細(xì)賬核對,只是核對正確,未對果簽字確認(rèn)。

      整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月13號前完成對賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

      整改果:從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

      3、資金管理和控制情況

      存在問題:

     。1)、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

      整改措施:

     。1)、明確出納崗位工作職責(zé),加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

     。2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

      整改果:

     。1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

     。2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。

      4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

      存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

      整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。

      整改果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

      5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

      存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

      整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

      整改果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

      三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

      深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:

      1、關(guān)于票據(jù)管理問題

      存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。

      整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

      整改果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。

      2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

      存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

      整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

      整改果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月。

      3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

      存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。

      整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。

      整改果:經(jīng)過整改公司在20xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。

      四、持續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人

      通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認(rèn)真整改,進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

    財務(wù)自查自糾報告3

      長期以來,xxx社區(qū)在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真學(xué)習(xí)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,解放思想、更新觀念、求真務(wù)實、團結(jié)一致、在社區(qū)財務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

      一、在組織建設(shè)方面

      社區(qū)黨總支十分重視財務(wù)監(jiān)管工作,成立了社區(qū)黨風(fēng)廉政教育監(jiān)督委員會,明確了工作職責(zé),做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會主任審批簽字后生效,從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會的職能作用。

      二、在管理制度方面

      社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財務(wù)管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會職責(zé)、會議制度、社區(qū)財務(wù)公開制度,主任一支筆簽字制度,做到了集體資產(chǎn)處理、大額開支等重大事項實行班子成員民主決策、民主管理、民主理財,從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強了班子的凝聚力社區(qū)財務(wù)自查報告范文工作報告。

      三、財務(wù)公開方面

      社區(qū)的每一筆收入和支出嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度,由社區(qū)居委會主任簽字審核后才能報賬,定期公開,在每季度的.季后15日內(nèi)全部公示,公示的內(nèi)容兩份,一份張榜公示,一份存檔備查,建立檔案,做到公布有據(jù)可查,群眾查詢有案可查。

      四、社區(qū)財務(wù)收支管理核算方面

      社區(qū)長期以來無其它收入,財務(wù)支出處理按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程審批、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設(shè)小金庫等公款現(xiàn)象、對重大支出和大額款項都通過民主決策、管理、公開制度。

      五、在債權(quán)債務(wù)方面

      在政府。財政所的指導(dǎo)下、于今年年初進行了“三資”清查,將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚,增減變動管理臺賬建立建全、無隨意增加債務(wù)債權(quán)情況。

      六、在固定資產(chǎn)管理方面

      在街道財務(wù)部門的指導(dǎo)下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進行細(xì)致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。

      在取得一定成績的同時,我們清醒的認(rèn)識到社區(qū)財務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗,工作能力還有待進一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會、議事會的基層監(jiān)督作用、不斷改進工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財務(wù)工作管理完好。

    財務(wù)自查自糾報告4

      由縣級以上工商行政管理部門列入經(jīng)營異常名錄,通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示,提醒其履行公示義務(wù);情節(jié)嚴(yán)重的,由有關(guān)主管部門依照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定給予行政處罰;造成他人損失的,依法承擔(dān)賠償責(zé)任;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

      根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》第十七條有下列情形之一的,由縣級以上工商行政管理部門列入經(jīng)營異常名錄,通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示,提醒其履行公示義務(wù)。

      情節(jié)嚴(yán)重的,由有關(guān)主管部門依照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定給予行政處罰;造成他人損失的,依法承擔(dān)賠償責(zé)任;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:

     。ㄒ唬┢髽I(yè)未按照本條例規(guī)定的.期限公示年度報告或者未按照工商行政管理部門責(zé)令的期限公示有關(guān)企業(yè)信息的;

     。ǘ┢髽I(yè)公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假的。

      被列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)依照本條例規(guī)定履行公示義務(wù)的,由縣級以上工商行政管理部門移出經(jīng)營異常名錄。

      滿3年未依照本條例規(guī)定履行公示義務(wù)的,由國務(wù)院工商行政管理部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府工商行政管理部門列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單,并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。

      被列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單的企業(yè)的法定代表人、負(fù)責(zé)人,3年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人、負(fù)責(zé)人。

      企業(yè)自被列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單之日起滿5年未再發(fā)生第一款規(guī)定情形的,由國務(wù)院工商行政管理部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府工商行政管理部門移出嚴(yán)重違法企業(yè)名單。

    財務(wù)自查自糾報告5

      根據(jù)大足縣財政局《關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位財務(wù)會計管理情況檢查的通知》(渝財監(jiān)督[20xx]18號)的文件精神,我校高度重視,為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,加強學(xué)校財務(wù)會計管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長李遠(yuǎn)志牽頭,對我校20xx—20xx年財務(wù)會計管理工作進行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

      一、財會隊伍管理情況

      我校配有兼職財務(wù)人員1人,設(shè)立報賬員崗位,由大足縣財政核算中心統(tǒng)一管理。報賬人員取得重慶市會計人員從業(yè)資格證書,具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,嚴(yán)格按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定程序報賬,經(jīng)費使用合理,報表準(zhǔn)確、及時,數(shù)據(jù)真實。

      二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況

      我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的'購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。

      三、單位賬簿設(shè)置、經(jīng)費核算情況

      單位賬簿會計科目和會計賬簿設(shè)置合理、完備,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實,單位不存在將收支計入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出,嚴(yán)格規(guī)范津補貼政策,我校從沒有在規(guī)范津補貼的范圍之外發(fā)教師的其它補貼。

      四、學(xué)校收入管理情況

      學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。學(xué)校的捐贈收入等收取完畢后全額上繳財政部門非稅系統(tǒng)。

      五、學(xué)校支出管理情況

      學(xué)校各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、驗收報告和其他相關(guān)材料。嚴(yán)格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項支出據(jù)實列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。經(jīng)過學(xué)校自查,經(jīng)費支出合理,不存在上級行政支出轉(zhuǎn)至單位列支現(xiàn)象的發(fā)生;單位培訓(xùn)費支出,教導(dǎo)處有培訓(xùn)方案,每次培訓(xùn)經(jīng)費的列支都有相關(guān)培訓(xùn)文件和依據(jù),差旅費的報銷依據(jù)《大足縣行政事業(yè)單位旅差費的管理辦法》進行實施,報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備;單位按規(guī)定提取住房公積金和工會經(jīng)費。

      六、單位資產(chǎn)管理情況

      學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

      此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)會計管理的各項工作落到實處。

    財務(wù)自查自糾報告6

    xx分行:

      根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織XX分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:

      一、組織工作

      2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會,XX營業(yè)部、xx支行、xx支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細(xì)布置,要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

      二、整改措施及整改完成情況

     。ㄒ唬┘訌姇嫎I(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會計人員風(fēng)險意識

      針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范。”的情況,我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn),利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質(zhì)量。

      財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí),參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

      各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況,財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像,跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等,落實學(xué)習(xí)效果。

     。ǘ┘訌姇嬯犖榻ㄔO(shè),做好會計人員的'梯隊培養(yǎng)

      針對“會計人員不足,存在風(fēng)險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調(diào)整,充實一線會計員工隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是

    第一步,由xx行二級主辦x接替xx擔(dān)任xx支行會計主管。xx調(diào)回XX分行工作,主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。x支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。

    第二步,新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí),將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘,預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。

     。ㄈ┙⒔∪珝徫回(zé)任制,明晰會計崗位職責(zé)

      “會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清,操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進,發(fā)現(xiàn)問題,及時解決。具體為:各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位,結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責(zé),加強各崗位的協(xié)調(diào)性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部,財會部對職責(zé)表進行把關(guān),提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。

     。ㄋ模﹥(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是,根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細(xì)則,本著保證會計工作有序進行,科學(xué)合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細(xì)則和操作流程,會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。

      近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細(xì)則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范,

     。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì),加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé),審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:

      一是檢查突出重點;

      二是違法必究。

      突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:對于問題責(zé)任人,

      一是通報。

      二是罰款。

      三是行政處分。

      各級會計管理人員要嚴(yán)格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督,避免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。

     。┱耐瓿汕闆r

      本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件。”的情況,已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。

      三、處罰情況

      XX分行給予相關(guān)人員處罰如下:xxx,xx各罰款100元。

    財務(wù)自查自糾報告7

      根據(jù)《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》XX公司文件精神,結(jié)合我部審計檢查實際情況,對本單位的財政財務(wù)情況進行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

      一、健全組織,強化領(lǐng)導(dǎo)

      為確保此次自查工作順利進行,我部成立了以副經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

      二、嚴(yán)格清查,不走過場

      成立清查小組后,我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

      三、認(rèn)真自查,及時自糾

      按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求,我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

      1、我部所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假x票報銷獲取費用。

      2、嚴(yán)格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。

      3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的`行為。

      4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

      5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

      6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

      7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

      8、我部根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

    財務(wù)自查自糾報告8

      我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后,單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容,結(jié)合本單位的實際情況,認(rèn)真對照檢查,將本單位xx年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進行了自我對照、自我檢查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

      一、自查基本情況

      (一)財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況

      我單位財務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé),單位按照財務(wù)工作要求,設(shè)置有財務(wù)主管1名,會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名,四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書,相關(guān)崗位職責(zé)明確,業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

     。ǘ﹥(nèi)部控制情況

      單位內(nèi)控制度健全,對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范,制定了11向財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度,保證了財務(wù)核算的獨立嚴(yán)謹(jǐn)。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的'權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

      在財務(wù)工作過程中,我局嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

     。ㄈ╊A(yù)算編制執(zhí)行情況

      我局嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度,預(yù)算編制依據(jù)充分,項目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致,對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議,程序合乎規(guī)定,并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費預(yù)算指標(biāo),預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支,無預(yù)算不開支,無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。

      (四)資產(chǎn)管理情況

      我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離,達到了相互制約相互監(jiān)督的目的,保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映。定期開展資產(chǎn)清理,及時與實物管理人員對賬,確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中,都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求,根據(jù)上級批復(fù)情況進行處置報廢,無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時清理往來款項,無長期掛賬現(xiàn)象,確保了單位資金及時回籠。

      二、存在問題

      通過自查,我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強。二是預(yù)算管理有待進一步加強,預(yù)算編制依據(jù)充分,合理,但實際執(zhí)行中,個別預(yù)算落空,未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足,存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中,由于一些資產(chǎn)達到報廢年限,已報廢,而上級部門未審批,資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬,出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中,出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項,未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。

      三、整改措施

     。ㄒ唬┻M一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程,刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚,明確會計人員與實物管理人員職責(zé),經(jīng)費開支中堅持審核流程,不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。

     。ǘ┘皶r與上級部門做好請示溝通,在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置,做到有批復(fù)再銷賬,確保賬實相符。

      (三)加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上,普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識,使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財務(wù)制度為標(biāo)尺,使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。

    財務(wù)自查自糾報告9

      根據(jù)xxxxx文件,為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財務(wù)管理工作,我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況進行了自查,現(xiàn)將自查自糾情況匯報如下:

     。ㄒ唬⿻嫽A(chǔ)工作情況

      會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實。

      財務(wù)報銷制度完善,嚴(yán)格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進行,有效地保證取得的原始憑證真實、合法。

      取得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認(rèn)證,各項稅費計算準(zhǔn)確,并保證及時納稅。

      財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表。

      會計憑證及時整理裝訂,存放安全、規(guī)范。

     。ǘ╊A(yù)算執(zhí)行情況

      根據(jù)20xx年利潤及成本費用預(yù)算明細(xì)說明,財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進行比較,特別結(jié)合公司管理特點,要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn),務(wù)必將實際費用控制在預(yù)算費用之內(nèi)。

      20xx年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入22350萬元,實現(xiàn)利潤828萬元,產(chǎn)生成本費用21522萬元,其中業(yè)務(wù)招待費80萬元,會務(wù)費35萬元,生產(chǎn)檢查費30萬元,差旅費44.39萬元。20xx年實際實現(xiàn)銷售收入18026.12萬元,共發(fā)生成本費用13819.70萬元,其中業(yè)務(wù)招待費165.88萬元,會務(wù)費28萬元,生產(chǎn)檢查費26萬元,差旅費52.91萬元。

     。ㄈ┴攧(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況

      根據(jù)單位實際工作情況,20xx年對原有財務(wù)管理辦法進行了修改,包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改,以及對差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限,能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的'范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),控制了經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

      完善各項管理辦法的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

     。ㄋ模┵Y金安全管理情況

      考慮到各生產(chǎn)隊地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險,財務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量,并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密,當(dāng)天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務(wù)部,由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計,發(fā)放時有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全,發(fā)放完成后及時進行扎算,并將剩余現(xiàn)金存入銀行,嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。

      通過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

    財務(wù)自查自糾報告10

      我們校園歷來十分重視財務(wù)管理工作,專門制訂了《xx校園財務(wù)管理制度》,按照教育局的要求,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,在財務(wù)結(jié)算中心指導(dǎo)和監(jiān)督下工作,現(xiàn)作自查報告如下:

      一、收入管理方面:

      校園所有預(yù)算外收入金額能入財政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”,每學(xué)期按照教育局核準(zhǔn)的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取各類費用,沒有擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn),各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),沒有亂收費現(xiàn)象。

      二、支出管理方面:

      校園各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,校園購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實行政府采購,校園財務(wù)支出嚴(yán)格實行校長“一支筆”,20xx元以上支出經(jīng)校園校務(wù)會議討論決定,校園財務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,校園實行校務(wù)公開制度,重大事項進行公示,建立健全了財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責(zé)明確,沒有“小金庫”,*公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

      三、資產(chǎn)管理:

      校園資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,經(jīng)校務(wù)委群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批,校園建立健全了資產(chǎn)的'購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立了校產(chǎn)臺帳,每年組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相等、賬卡相符、賬實相符,校園國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)校園校務(wù)會群眾決定后報上級相關(guān)部門審批后實行,沒有存在將校園資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動。

      四、財會隊伍建設(shè)方面:

      我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書,他能正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理,并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,校園大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識培訓(xùn),提高職業(yè)素質(zhì)。

    財務(wù)自查自糾報告11

      20xx年,xxxx財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤,均因工作人員能力有限,導(dǎo)致錯誤后果,經(jīng)過集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查,有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏,需要立即整改,在集團財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下,我部門對發(fā)生的問題進行整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

      一、整改內(nèi)容

      1、收購期間票據(jù)審核不嚴(yán),發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。

      2、價格或者扣雜有變動,對原始磅單未加變更,而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動,致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。

      3、成品庫房入庫數(shù)量不準(zhǔn)確,經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。

      4、地磅室匯總臺帳漏計一車原料,單據(jù)號碼為702#。

      二、事件發(fā)生原因

      1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn),不能嚴(yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財務(wù)制度,未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財務(wù)票據(jù),加之勞動強度超過負(fù)荷,付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣,金額小,客戶多,而工作人員只有出票人及付款人,沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員,集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名,本部門考慮費用加大原因,決定自己克服困難努力辦理,結(jié)果出票人出具錯誤結(jié)算單,而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款,忙亂中出錯誤,事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù),導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。

      2、價格和扣雜發(fā)生變化,由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單,但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可,事后修改磅單當(dāng)事人不在,失去了修改的客觀條件及意義。

      3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜,主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗,入庫計數(shù)管理流程不明確,而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo),但未能對庫管員的實際操作進行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促,當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

      三、給公司造成的后果

      1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。

      2、沒有及時修改磅單,對賬務(wù)檢查帶來諸多不便,給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響,也沒實際損失。

      3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大,導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量,失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的,公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物,又給公司增加了一定的不該發(fā)生的`費用。

      4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳,是因為司磅員疏忽漏計,而報表報至財務(wù)部,當(dāng)時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認(rèn)。

      四、整改結(jié)果

      1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

      2、磅單和付款單據(jù)不符部分,已經(jīng)全部查找出原因,進行備注說明,并另行制作了調(diào)節(jié)表,并與其它相關(guān)資料裝訂在一起,以備隨時查閱。

      3、多付款部分,分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

      4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束,針對該問題,公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細(xì)則,并已經(jīng)開始實施新的補充細(xì)則,實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點,對庫管員進行了調(diào)整:由趙青俊接替庫管工作,負(fù)責(zé)存貨的計量和收發(fā);原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況,以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

      5、漏計的購入原料,經(jīng)過查證得到落實,原料已經(jīng)入庫,貨款已經(jīng)支付,并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。

      6、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。

      7、全廠于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補盤工作,現(xiàn)正在進行資料整理。

      五、整改后的反思及建議:

      1、部門負(fù)責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核,以提高下屬的工作能力,及時發(fā)現(xiàn)錯誤,并力爭給每個崗位配備適合的工作人員,從而提高工作質(zhì)量,降低發(fā)錯幾率。

      2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

      3、為避免發(fā)生失誤,減少損失,并利于部門負(fù)責(zé)人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進,建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案:

     。1)增加稽核會計一人,也可以考慮長期錄用,費用全年應(yīng)該約2萬元。

     。2)收購期可以仿效其他單位,聘請銀行付款,安全便捷,但是手續(xù)費略微較高,按照付款金額5‰---8‰。

      4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書,明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。

      以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報,敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。

    財務(wù)自查自糾報告12

      為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進學(xué)校工作能更好更快地開展。按照上級要求,我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,在本校內(nèi)開展了財務(wù)自查自糾活動,具體做法如下:

     。ㄒ唬﹦訂T部署

      1、制定實施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動會議。會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,做到責(zé)任到人,明確要求。

      2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神,開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,使每個小組成員明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認(rèn)識,積極自覺地參與活動。

      (二)組織實施

      1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對照中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真開展自查自糾,撰寫自查報告。

      2、重點整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的'結(jié)果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際問題。

     。ㄈ┓治隹偨Y(jié)

      按照上級規(guī)定,學(xué)校按要求通過深入自查,學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算,沒有侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,更未設(shè)任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下:

      1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學(xué)校有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。

      2、收費方面,除按照上級規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn):收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外,對“九義”教育的學(xué)生,不但沒有收過任何費用,而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a”中的文具費及時、足額的發(fā)放到每個學(xué)生手中。

      3、嚴(yán)格按照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際進行了學(xué)校收支預(yù)算,因?qū)W校需要而購置或使用的,都要通過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。

      4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會通過后,方可開展工作,學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

      5、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

      6、學(xué)校能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。

      7、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,無亂支濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

      通過工作組認(rèn)真細(xì)致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象,但通過清理檢查,進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律,加強了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理人員的法制教育,強化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收支合法,做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。

      作為一名財務(wù)人員,在今后的工作中,我將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的問題,并認(rèn)真做好整改,力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。

    財務(wù)自查自糾報告13

      我們xx鎮(zhèn)共有28個行政村,未合并4個村,實行村級財務(wù)單獨核算的32個村,根據(jù)灌委農(nóng)〔20xx〕26號文件精神,現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理自查自糾工作回報如下:

      一、加強農(nóng)村財務(wù)管理,促進村級財務(wù)健康發(fā)展。

      農(nóng)村財務(wù)是關(guān)系農(nóng)村社會穩(wěn)定、發(fā)展的大局;是落實黨在農(nóng)村各項方針、政策的保證;是我們農(nóng)經(jīng)人員最基礎(chǔ)的工作職責(zé)。為此,我們xx鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來,先后出臺了《xx鎮(zhèn)村級集體經(jīng)濟組織財務(wù)管理制度》的通知,以四政發(fā)46號文件形式下發(fā)到各個行政村、鎮(zhèn)直機關(guān)單位,并已通過以會代訓(xùn)形式進行10次以上學(xué)習(xí)、討論。通過制度落實情況看,xx鎮(zhèn)村級財務(wù)基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實行村賬鎮(zhèn)管,全部電腦記賬,保證村級組織會計核算財務(wù)管理自主權(quán),統(tǒng)一實行一支筆審批。超過20xx元需集體研究,報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,方可入賬。統(tǒng)一實行民主理財,每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財小組審核簽字后,才能報賬,增加透明度,嚴(yán)禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開支。

      二、加強審計監(jiān)督,增加村級財務(wù)透明度

      我們xx鎮(zhèn)成立了農(nóng)村財務(wù)審計機構(gòu),配備了專門的審計人員,今年已審計了4個村的干部離任財務(wù),去年年終將全鎮(zhèn)各村的.財務(wù)通通審了一遍,形成審計報告4篇。從審計情況看,大部分村債權(quán)債務(wù)明白,非生產(chǎn)性開支壓縮非常到位,各村有固定的財務(wù)公布欄,能按時公布財務(wù)收支。但也存在以下幾點問題:1.河南片存在庫存現(xiàn)金數(shù)額過大,其原因是歷年計劃生育墊支款未進賬。

      2.控制舉債,防債高彈,確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號文件精神執(zhí)行。

      三、完善會計人員持證上崗,加強民主理財監(jiān)管力度。

      我鎮(zhèn)共有32個村會計,其中有上崗證的25名,沒有上崗證的7名,會計新手3名,共有民主理財小組32個,民主理財小組成員xx0名,加強各村民主理財小組成員的培訓(xùn),讓他們熟悉村級財務(wù)制度相關(guān)內(nèi)容,真正起到民主理財?shù)淖饔谩?/p>

    財務(wù)自查自糾報告14

      為進一步加強財政資金管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:

      一、加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織

      財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

      二、基本情況及自查結(jié)論

      (一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況

      1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

      2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

      3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

      (二)內(nèi)部控制制度建立情況

      1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。

      2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實施細(xì)則、辦結(jié)制實施細(xì)則。

      通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

      (三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

      1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。

      20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。

      2、地方財政一般預(yù)算支出情況

      20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

      3、一般預(yù)算平衡情況

      地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

      4、基金收支及平衡情況

      本年收入xx萬元(上級?),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。

      (四)預(yù)算外資金收支情況

      上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

      (五)自查結(jié)論

      1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。

      2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

      3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題。

      4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。

      5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。

      6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

      7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

      8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

      9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

      三、存在的.問題及處理意見

      (一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:

      1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

      2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

      3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

      4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。

      處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

      (二)單位往來款項中存在的問題

      1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。

      2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。

      3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。

      處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。

      (三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。

      (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

      處理意見:根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

      (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

      1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

      2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。

      處理意見:嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

    財務(wù)自查自糾報告15

      為了加強財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,我校高度重視,及時召開了校委會,把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學(xué)習(xí)、座談,對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認(rèn)真自查,F(xiàn)報告于下:

      一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長包海淵任組長,學(xué)校管財務(wù)總務(wù)李新興為副組長,報帳員李艷紅,教師代表鄭靜明為成員。

      二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過。

      三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的.行為。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。

      四、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi),所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預(yù)算外。嚴(yán)格實行“收支兩條線”管理。

      五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

      六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

      七、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

      八、我校按照上級有關(guān)規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。

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