備用金規(guī)章制度
更新時間:2023-03-11 08:13:34 規(guī)章制度 我要投稿
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備用金規(guī)章制度
在當(dāng)今社會生活中,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度具有合理性和合法性分配功能。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢?下面是小編為大家收集的備用金規(guī)章制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
備用金規(guī)章制度1
備用金管理制度
一、目的:為了加強(qiáng)分公司備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
二、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
三、適用部門:北京宏強(qiáng)富瑞技術(shù)有限公司各分公司四、細(xì)則:
1、使用部門必須設(shè)立專人(分公司出納)經(jīng)管定額備用金,分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金日記賬,記錄各種零星支出。
2、使用部門必須保證備用金的安全,禁止將其存入私人銀行賬號,禁止私自挪用。
3、分公司出納應(yīng)根據(jù)實際收支每日登記備用金日記賬,做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤點表,盤點人及分公司負(fù)責(zé)人簽字,并將盤點結(jié)果掃描傳至總部出納。
4、對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報,應(yīng)立即查明原因,并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,及時進(jìn)行處理。
5.費用報銷程序:報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單,由審核會計復(fù)核,總部出納根據(jù)復(fù)核后的支出憑單向分公司財務(wù)支付報銷款。
6.對原始票據(jù)的要求:
、拧⑺衅睋(jù)必須是合法的正式發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù),收據(jù)(財政票據(jù)除外)及白條不予報銷;
⑵、原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的.相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時,可分行粘貼,不得豎向粘貼。
原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票,招待票等不同類別和不同金額,分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報銷,不能混合粘貼。
、恰⒅С鰬{單票面書寫應(yīng)規(guī)范,大小寫一致且正確,不得涂改,責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字。
、取⒉环仙鲜鲆(guī)定要求的報銷單據(jù),財務(wù)部有權(quán)退回,要求報銷人重新整理。
、、對于審批手續(xù)不全的原始憑證,出納不得付款。
⑹、未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報銷。
⑺、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢,如有虛假行為取消該項費用報銷
備用金規(guī)章制度2
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理,金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實行定額備用金管理制度,該制度具體管理辦法如下:
1、根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要,為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;
2、校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報銷單據(jù),定期向總部報銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計處理上不通過定額備用金科目,也不必退回借款余額。
3、平時,定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項,除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二,收費員必須向總部會計部門報銷當(dāng)期費用;
4、校區(qū)備用金主要用于因特殊情況急需支付的零星支出(招待費除外),如:學(xué)?爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的`辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,責(zé)任由收費員本人承擔(dān)。
請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用,收費員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金規(guī)章制度3
1、目的:為了加強(qiáng)項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續(xù)
5.1工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
5.3借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的'人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6.2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
6.3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時,年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
備用金規(guī)章制度4
公司備用金管理制度
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5.其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”回到財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的`收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目狀況不一樣,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時,年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
備用金規(guī)章制度5
1、目的:為了加強(qiáng)項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
(1)工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
。2)借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
(3)借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
。1)因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的`現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
(2)財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
。3)借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。備用金管理制度。
(4)跨年度使用備用金時,年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
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